Apa itu Rollover Tidak Langsung?
Rollover tidak langsung adalah transfer uang dari paket 401 (k) yang ditangguhkan pajak ke rekening pensiun lain yang ditangguhkan pajak. Jika rollover langsung, uang dipindahkan langsung antar rekening tanpa pemiliknya menyentuhnya. Dalam rollover tidak langsung, dana diberikan kepada karyawan melalui cek untuk setoran ke akun pribadi.
Pengambilan Kunci
- Opsi untuk rollover tidak langsung uang antar rekening pensiun harus diambil dengan hati-hati jika sama sekali. Rollover langsung melindungi dana pensiun Anda dari pajak penghasilan dan hukuman untuk tahun pajak itu. Rollover tidak langsung, jika tidak dilakukan dengan benar, dapat membuat Anda berhutang pajak penghasilan, denda penarikan awal, dan bahkan kelebihan pajak kontribusi.
Jika ada rollover tidak langsung, pemilik harus menyetor dana ke IRA baru dalam waktu 60 hari untuk menghindari pembayaran pajak penghasilan pada jumlah penuh, ditambah denda pajak yang besar.
Memahami Rollover Tidak Langsung
Rollover dari akun pensiun adalah hal biasa ketika seorang karyawan berganti pekerjaan atau meninggalkan pekerjaan untuk memulai bisnis independen. Sebagian besar waktu, rollover langsung, untuk menghilangkan risiko bahwa individu akan kehilangan status pajak tangguhan dari akun dan berutang denda penarikan awal serta pajak penghasilan.
Namun, pemegang akun memang memiliki opsi rollover tidak langsung. Dalam hal ini, majikan pada umumnya menahan 20% dari jumlah yang ditangguhkan untuk membayar pajak yang terhutang. Uang ini dikembalikan sebagai kredit pajak untuk tahun ketika proses rollover selesai.
Proses rollover tidak langsung harus diselesaikan dalam waktu 60 hari jika tagihan pajak besar dan denda pajak harus dihindari.
Setelah uang ada di tangan pemegang akun, itu dapat digunakan untuk tujuan apa pun selama 60 hari masa tenggang penuh. Jika orang tersebut kemudian gagal untuk menyetornya ke akun lain yang ditangguhkan pajak, seluruh saldo akan dikenakan pajak dan denda 10% penarikan awal akan dikenakan, dengan asumsi bahwa orang tersebut di bawah usia 59 ½.
Mengapa Menggunakan Rollover Tidak Langsung?
Penasihat keuangan pribadi dan penasehat pajak dengan suara bulat menyarankan klien mereka untuk selalu menggunakan opsi rollover langsung, bukan rollover tidak langsung.
Satu-satunya alasan untuk menggunakan rollover tidak langsung adalah jika pemegang akun memiliki beberapa penggunaan mendesak untuk uang, dan dapat dilakukan tanpa risiko dalam waktu 60 hari. Misalnya, seseorang yang pindah untuk pekerjaan baru mungkin memiliki biaya langsung yang besar yang akan diganti tepat waktu.
Entah ada alasan yang baik untuk menggunakan opsi tidak langsung atau tidak, IRS memiliki beberapa aturan yang cukup pilih-pilih yang dapat membuat pemegang akun tersandung:
- Hanya satu rollover tidak langsung diizinkan dalam periode 12 bulan. (Itu berarti periode 12 bulan, bukan tahun pajak.) Transfer harus dari satu akun ke akun lain, dan tidak dapat dibagi antara beberapa akun.
Kacaukan salah satu dari aturan ini, dan Anda siap untuk pajak penghasilan untuk seluruh jumlah yang ditarik, ditambah pajak distribusi awal 10%. Dan, pemisahan uang antar rekening seperti dijelaskan di atas memiliki penalti sendiri: Anda akan berutang pajak kontribusi 6% berlebih pada salah satu dari dua akun setiap tahun selama akun itu ada.
