Apa yang Terjadi Tapi Tidak Dilaporkan (IBNR)?
Incurred But Not Reported (IBNR) adalah jenis akun cadangan yang digunakan dalam industri asuransi sebagai provisi untuk klaim dan / atau peristiwa yang telah terjadi, tetapi belum dilaporkan ke perusahaan asuransi.
Dalam situasi IBNR, aktuaris akan memperkirakan potensi kerusakan, dan perusahaan asuransi dapat memutuskan untuk menyiapkan cadangan untuk mengalokasikan dana untuk kerugian yang diperkirakan. Bagi seorang aktuaris, kejadian dan kerugian jenis ini dikatakan telah terjadi, tetapi tidak dilaporkan.
Bagaimana Timbul Tetapi Tidak Dilaporkan Bekerja
IBNR sering digunakan oleh perusahaan asuransi, terutama di sepanjang Pantai Timur dan Teluk Amerika Serikat, tempat badai biasa terjadi. Setelah badai melanda, aktuaris memperkirakan potensi kerusakan infrastruktur dan klaim yang dapat diantisipasi. Berdasarkan analisis ini, uang kemudian disisihkan (dalam cadangan) untuk membayar klaim. Sekali lagi, dalam contoh ini, kerugian aktual telah terjadi, tetapi belum secara resmi dilaporkan.
Banyak contoh yang menunjukkan pentingnya perhitungan IBNR dan ketentuan pendanaan untuk perusahaan asuransi. Berikut adalah beberapa contoh skenario klaim tersebut:
- Dampak perlahan-lahan mengembangkan klaim penyakit akibat kerja pada klaim kompensasi pekerja. Contoh-contoh tersebut termasuk silikosis, asbestosis, kanker tertentu yang ditentukan terkait dengan paparan pekerjaan. Pelaporan yang tertunda atas produk yang cacat atau klaim kewajiban produk, seperti cat berbasis timah, isolasi asbes, dan drywall rusak. Praktek lingkungan yang buruk yang mengakibatkan keterlambatan pelaporan kewajiban lingkungan klaimLaporan keterlambatan cedera kompensasi pekerja jangka pendekLaporan keterlambatan klaim perawatan kesehatan ke rencana perawatan kesehatan kelompok
Sangat penting untuk memahami bagaimana operator asuransi menggunakan IBNR untuk menghitung kinerja akun Anda.
Pelaporan yang tertunda berdampak pada beberapa jenis perlindungan asuransi, yang membutuhkan perhitungan IBNR. Ini termasuk kompensasi pekerja, lingkungan / polusi, perawatan kesehatan, tanggung jawab umum, dan tanggung jawab produk.
Pengambilan Kunci
- Incurred But Not Reported (IBNR) adalah rekening cadangan yang digunakan oleh perusahaan asuransi untuk mengkompensasi klaim yang belum dilaporkan.IBNR paling sering dikaitkan dengan keterlambatan pelaporan karena birokrasi dan proses keterlambatan. Karena klaim IBNR mewakili kewajiban laten, perusahaan harus menghitung perkiraan dana yang tepat untuk disimpan sebagai cadangan.
Bagaimana IBNR Dihitung
Menentukan formula yang tepat dan tepat untuk menghitung IBNR yang tepat selalu menjadi salah satu tantangan terberat di industri asuransi. Variabel klaim asuransi terdistribusi secara tidak normal, yang membuat memperkirakannya bermasalah - dan tidak memperbaikinya bukan tanpa konsekuensi. Perkiraan yang tidak akurat dapat memproyeksikan pandangan yang salah tentang kesehatan perusahaan asuransi dan dapat mengakibatkan tindakan yang dapat merugikan perusahaan.
Paling tidak, aktuaris kemungkinan akan menggunakan data klien ini untuk menghitung IBNR:
- Jumlah klaimNomor klaimJumlah dibayar klaimBiaya penyelesaian klaimKlasifikasi bisnisTanggal tanggalTanggal tanggalPolicy from dateNomor kebijakanPolicy to dateJenis produkAsuransi reasuransi - bagian dari jumlah klaimReasuransi dibayar - bagian dari biaya klaim penyelesaian
