Anggota parlemen dari kedua belah pihak telah bekerja sejak Maret untuk memungkinkan karyawan meningkatkan dan meningkatkan tabungan pensiun mereka. Tujuh tagihan diperkenalkan di kedua kamar, termasuk satu di Senat yang dikenal sebagai Pensiun Peningkatan dan Tabungan 2018 (RESA), mengisyaratkan keinginan sebagian anggota Kongres untuk membuat apa yang bisa menjadi beberapa perubahan paling signifikan di tempat kerja. rencana pensiun sejak 2006.
Partai Republik di Dewan Perwakilan Rakyat telah memperkenalkan undang-undang (juga berjudul Retirement Enhancement and Savings Act of 2018) yang meniru undang-undang Senat. Perwakilan Kevin Brady dari Texas, ketua House Ways and Means Committee, ingin memasukkan bahasa tabungan pensiun sebagai bagian dari dorongan reformasi pajak kedua House Republican ("Reformasi Pajak 2.0")
Ketentuan utama dari versi DPR dan Senat dari Undang-Undang Pensiun dan Penghematan Pensiun tahun 2018, S. 2526 dan HR 5282, akan:
Meningkatkan Rencana Pensiun Multi-Majikan (MEP)
Parlemen Eropa memungkinkan perusahaan kecil untuk berbagi (dan dengan demikian mengurangi) biaya administrasi, menghasilkan biaya yang lebih rendah dan dengan demikian pengembalian investasi yang lebih tinggi untuk karyawan. Undang-undang saat ini mengharuskan pengusaha yang bersatu untuk menawarkan karyawan mereka 401 (k) rencana pensiun jenis untuk memiliki koneksi, seperti menjadi bagian dari industri yang sama. RESA akan menghilangkan persyaratan ini, serta ketentuan yang membahayakan seluruh rencana jika satu anggota-majikan melanggar hukum.
Fasilitasi 401 (k) Rencanakan Anuitas dan Informasi Anuitas
Program pensiun tradisional biasanya menawarkan opsi anuitas yang menciptakan aliran pendapatan seumur hidup bagi karyawan. Ini tidak benar untuk sebagian besar paket 401 (k). Di bawah RESA, perusahaan akan dilindungi dari tuntutan hukum dalam hal penyedia anuitas gulung tikar atau gagal memenuhi perjanjiannya. Provisi tambahan RESA akan membutuhkan laporan manfaat untuk memasukkan estimasi pendapatan seumur hidup setidaknya sekali setahun. Akhirnya, RESA meningkatkan portabilitas anuitas ini bagi karyawan yang berganti pekerjaan. Di bawah undang-undang saat ini, peserta dapat dikenakan biaya penyerahan saat berganti majikan. (Untuk lebih lanjut lihat: Haruskah 401 (k) Anda Berada Dalam An Anuitas? )
Perluas Kredit Pajak untuk Mengimbangi Biaya Memulai dan Mengubah Rencana Pensiun
Perusahaan yang memulai program pensiun baru untuk karyawan saat ini menerima kredit pajak $ 500. RESA akan meningkatkannya hingga $ 5.000 selama tiga tahun. Kredit akan berlaku untuk rencana 401 (k) baru serta rencana IRA SEDERHANA. Kredit $ 500 tambahan hingga tiga tahun akan tersedia untuk rencana yang menambah pendaftaran otomatis, bahkan jika sudah ditetapkan. Tentu saja, karyawan masih dapat memilih untuk tidak berpartisipasi. (Untuk lebih lanjut lihat: Kredit Pajak untuk Biaya Program yang Ditimbulkan oleh Usaha Kecil )
Buat Insentif Tabungan Pensiun untuk Siswa Tingkat Pascasarjana
Satu bagian dari RUU ini akan memungkinkan siswa tingkat pascasarjana dan pascadoktoral untuk memperlakukan beasiswa non-kuliah tertentu yang kena pajak atau menetapkan pembayaran sebagai kompensasi untuk tujuan IRA. Ini akan meningkatkan jumlah siswa yang dapat berkontribusi pada IRA mereka sendiri. Saat ini, pembayaran non-pajak yang dikenakan pajak tidak dianggap sebagai penghasilan.
Izinkan Orang yang Lebih Tua Dari 70, 5 untuk Berkontribusi pada IRA
RESA juga akan menghilangkan hambatan bagi orang di atas usia 70, 5 yang saat ini tidak diizinkan untuk berkontribusi pada IRA tradisional bahkan jika mereka masih bekerja. Undang-undang akan memungkinkan siapa pun dari segala usia dengan penghasilan yang diperoleh untuk berkontribusi pada IRA tradisional. (Kontribusi untuk Roth IRA sudah disiapkan untuk mereka yang berusia di atas 70, 5).
Ketentuan Tambahan tentang Reformasi Pajak 2.0
Meskipun dorongan utama dari proposal pajak GOP House adalah memperpanjang pemotongan pajak tahun lalu di luar tanggal kedaluwarsa 2025 mereka, beberapa bagian dari paket berurusan dengan tabungan pensiun dan insentif. (Untuk lebih lanjut tentang reformasi pajak lihat: Bagaimana RUU Pajak GOP Mempengaruhi Anda .)
Undang-undang yang dibahas dapat:
Buat Akun Tabungan Universal Ramah Keluarga Baru (AS)
Rekening Tabungan Universal yang diusulkan akan memberi keluarga insentif untuk menabung untuk masa pensiun tetapi memungkinkan penarikan darurat. Ini secara teoritis akan mendorong keluarga untuk mulai menyisihkan uang untuk pensiun lebih awal, karena uang itu juga bisa berfungsi sebagai rekening tabungan hari hujan. Amerika Serikat akan menjadi rekening tabungan bergaya Roth yang akan menumbuhkan pajak yang ditangguhkan dan tidak memungut pajak atau hukuman atas penarikan tidak peduli kapan uang itu keluar.
Berikan Opsi Paket Tabungan Bayi Baru
Ketentuan ini akan memungkinkan keluarga mengakses dana di rekening pensiun bebas penalti pada saat kelahiran (atau adopsi) anak baru. Dana dapat dikembalikan ke akun di beberapa titik di masa depan. Informasi awal tidak menunjukkan apakah penarikan harus digunakan untuk biaya medis atau dapat mencakup hal-hal seperti pakaian, furnitur atau barang-barang lainnya.
Intinya
Selain bipartisan, dukungan bikameral, RESA telah disambut oleh beberapa perusahaan jasa keuangan, ekonom, think tank, dan AARP. Proposal yang berhubungan dengan pendapatan seumur hidup telah menarik pujian dari Dirk Kempthorne, presiden dan CEO dari American Council of Life Penanggung dan dari Insured Retirement Institute, yang memuji tagihan karena membantu pensiunan pensiunan membuat keputusan dengan informasi yang lebih baik tentang keuangan mereka.
Meskipun tidak diketahui apa, jika ada, undang-undang akan berhasil membuat ke meja presiden sesi ini, apa pun yang membuatnya lebih mudah bagi orang untuk menabung untuk pensiun akan menemukan beberapa pencela di kedua sisi lorong.
