Karena sebagian besar negara melindungi kebijakan asuransi jiwa dari kreditor, sebagian besar pertanyaan pembeli berasal dari kebingungan yang dibuat dengan kepemilikan dan penetapan penerima manfaat karena perlakuan pajak. Ini adalah masalah yang agak rumit ketika datang ke hasil asuransi jiwa karena ada dua masalah pajak yang mengangkat kepala mereka: pajak penghasilan biasa AS (untuk penerima manfaat) dan pajak perkebunan federal (pada pengembalian pajak perkebunan dari almarhum).
Percayai Kepemilikan Kebijakan
Jika penerima asuransi jiwa Anda adalah pasangan Anda, umumnya tidak ada masalah; aset lulus-pajak bebas real antara suami dan istri berapa pun jumlahnya (asalkan pasangannya adalah warga negara AS). Namun, jika tanah Anda besar (lebih dari $ 2 juta), Anda mungkin ingin mempertimbangkan untuk menempatkan kepemilikan polis asuransi jiwa Anda dalam kepercayaan asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan untuk mengantisipasi pajak yang jatuh tempo pada kematian pasangan yang masih hidup.
Mengapa? Dengan memiliki perwalian yang tidak dapat dibatalkan memiliki kebijakan, hasil dari pembayaran manfaat kematian tidak akan dimasukkan sebagai bagian dari real kena pajak Anda, yang dapat dikenakan pajak setinggi 40%. Perwalian yang dapat dibatalkan tidak akan memenuhi syarat untuk pengecualian. Jika kebijakan tersebut adalah kebijakan baru, segera beri nama trust sebagai pemiliknya. Jika kebijakan itu ada, Anda dapat mentransfer kepemilikan ke trust.
Pengambilan Kunci
- Jika tanah Anda besar (lebih dari $ 2 juta), Anda mungkin ingin mempertimbangkan untuk menempatkan kepemilikan polis asuransi jiwa Anda dalam kepercayaan asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan. Dengan memiliki kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan memiliki polis itu, hasil pembayaran manfaat kematian tidak akan menjadi termasuk sebagai bagian dari real kena pajak Anda, yang dapat dikenakan pajak setinggi 40%. Dalam kebanyakan kasus, lebih masuk akal untuk memberi nama penerima manfaat Anda secara individu pada kebijakan asuransi jiwa dibandingkan menyebut kepercayaan sebagai penerima manfaat.
Tetapi penting bagi Anda untuk menyadari bahwa untuk menghilangkan transfer ranjang, pemerintah mengamanatkan bahwa Anda harus selamat dari transfer tiga tahun atau tanah Anda akan dikenai pajak pula. Juga, jika nilai tunai polis yang akan Anda dapatkan jika Anda menguangkan sekarang, bukan ketika Anda meninggal lebih dari $ 15.000 (pada 2019), transfer tersebut dapat menggunakan sebagian dari hadiah Anda dan pembebasan pajak tanah.
Penerima Asuransi Jiwa
Dalam kebanyakan kasus, lebih masuk akal untuk memberi nama penerima manfaat Anda secara individu pada kebijakan asuransi jiwa dibandingkan menyebut kepercayaan sebagai penerima manfaat. Jika penerima Anda memiliki masalah kreditor, masalah kesehatan mental, tidak dapat dipercaya dengan uang tunai dalam jumlah besar, atau penerima utama mereka adalah anak di bawah umur atau memiliki masalah narkoba, atau ada skenario khusus lainnya, maka menyebut kepercayaan sebagai penerima mungkin merupakan rute yang lebih baik.
Untuk keperluan pajak federal, jika pasangan dinamai sebagai penerima manfaat, maka hasil asuransi jiwa yang diterima setelah kematian tertanggung pada umumnya bebas pajak dan pajak warisan (jika dibayar sekaligus). Perwalian tidak dianggap individu; oleh karena itu, hasil asuransi jiwa yang dibayarkan kepada perwalian pada umumnya dikenai pajak tanah. Juga, hasil yang dibayarkan kepada perwalian mungkin tidak memenuhi syarat untuk pembebasan pajak warisan yang disediakan oleh beberapa negara bagian untuk pembayaran asuransi kepada penerima manfaat yang disebutkan. Di negara-negara semacam itu, pajak yang lebih tinggi mungkin terutang.
Penasihat Wawasan
Steve Kobrin, LUTCF
Perusahaan Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Apakah kepercayaan dibentuk untuk mempertahankan polis asuransi jiwa Anda? Jika demikian, mengapa Anda tidak membuat kepercayaan pemilik dan penerima manfaat kebijakan? Wali amanat kemudian akan mencairkan hasil sesuai dengan keinginan Anda.
Sekarang mari kita fokus pada penerima manfaat. Apakah orang-orang ini yang Anda inginkan menerima manfaat asuransi jiwa? Jika Anda ingin mereka dibayar hasilnya secara langsung, maka Anda seharusnya tidak mendapatkan manfaat yang dibayarkan kepada perwalian.
Anda perlu memikirkan beberapa prinsip dasar perencanaan perkebunan:
- Siapa yang ingin Anda dapatkan uang Anda? Berapa banyak yang Anda ingin mereka dapatkan? Aset apa yang ingin Anda berikan kepada mereka? Kapan Anda ingin mereka mendapatkannya?
Jawabannya akan membantu Anda menentukan berapa banyak kontrol yang ingin Anda lakukan dengan kepercayaan dan alat lain yang dapat mengeksekusi keinginan Anda ketika Anda pergi.
