Daftar Isi
- Apa yang W-4 Form Lakukan
- Apa itu Formulir W-4?
- Langkah 1: Informasi Anda
- Langkah 2: SSN Anda
- Langkah 3: Status Perkawinan Anda
- Langkah 4: Ganti Nama
- Langkah 5: Total Tunjangan
- Langkah 6: Tunjangan Tambahan
- Langkah 7: Dibebaskan dari Pemotongan
- Langkah 8: Membuktikan Kebenaran
- Saat Anda Membutuhkan W-4 Baru
- Tip Menghemat Uang
- Garis bawah
Anda baru saja memulai pekerjaan baru, dan Anda merasa sangat fantastis tentang itu. Kemudian majikan Anda memberi Anda formulir pajak yang disebut W-4 Employee's Allowance Allowance Certificate. Formulir pajak membuat Anda takut. Anda tidak memahaminya, dan Anda takut akan apa yang akan terjadi jika Anda melakukan kesalahan. Jangan khawatir: Artikel ini akan menjelaskan apa W-4 itu dan memandu Anda menyelesaikannya baris demi baris.
Pengambilan Kunci
- Anda melengkapi W-4 sehingga majikan Anda akan menahan jumlah pajak penghasilan yang benar dari gaji Anda. Cara Anda mengisi formulir IRS W-4, Sertifikat Tunjangan Pemotongan Karyawan, menentukan berapa banyak pajak yang akan ditahan oleh pemberi kerja Anda dari gaji Anda. Formulir W-4 memiliki tujuh bagian untuk diisi, yang meliputi informasi pribadi, perubahan nama, dan jumlah total tunjangan. IRS juga ingin tahu apakah Anda ingin jumlah tambahan dipotong dari gaji Anda dan apakah Anda secara hukum dibebaskan dari pemotongan.
Apa yang W-4 Form Lakukan
Anda melengkapi W-4 sehingga majikan Anda akan menahan jumlah pajak penghasilan yang benar dari gaji Anda. Jika Anda memiliki seorang akuntan atau ahli pajak lainnya, konfirmasikan keputusan Anda dengan mereka sebelum Anda menyerahkan formulir.
Perhatikan juga bahwa Pajak Pemotongan dan Pekerjaan (TCAJ), yang ditandatangani pada Desember 2017, telah menghilangkan pembebasan pribadi. Bergantung pada pengurangan yang Anda harapkan, ini adalah alasan untuk meninjau kembali jumlah tunjangan yang telah Anda klaim di masa lalu sebelum Anda mengisi angka yang sama di Jalur 5 — tunjangan.
Mengisi Formulir W-4 Anda
Apa itu Formulir W-4?
Cara Anda mengisi formulir IRS W-4, Sertifikat Tunjangan Pemotongan Karyawan, menentukan berapa banyak pajak yang akan ditahan oleh majikan Anda dari gaji Anda. Majikan Anda mengirimkan uang yang ditahannya dari gaji Anda ke Internal Revenue Service (IRS), bersama dengan nama dan nomor Jaminan Sosial (SSN) Anda. Pemotongan Anda diperhitungkan untuk membayar tagihan pajak penghasilan tahunan yang Anda hitung ketika Anda mengajukan SPT di bulan April. Itu sebabnya formulir W-4 meminta untuk mengidentifikasi informasi, seperti nama Anda, alamat, dan nomor Jaminan Sosial.
Formulir W-4 memiliki tujuh bagian untuk diisi. Beberapa baris pertama termasuk nama, alamat, dan nomor Jaminan Sosial pembayar pajak. Lembar kerja di atas formulir memungkinkan wajib pajak memperkirakan jumlah tunjangan untuk pemotongan pajak mereka. Meningkatkan jumlah tunjangan mengurangi jumlah uang yang dipotong dari gaji Anda. Orang dapat mengklaim pembebasan dari pemotongan uang apa pun jika mereka tidak berhutang pajak pada tahun sebelumnya dan berharap tidak memiliki kewajiban pajak pada tahun berikutnya.
Begini cara mengisi formulir.
Langkah 1: Informasi Anda
Masukkan nama dan alamat Anda di bagian satu. Mudah.
Langkah 2: SSN Anda
Berikan nomor Jaminan Sosial Anda di kotak dua. Majikan Anda membutuhkan informasi ini sehingga ketika mengirimkan uang yang telah dipotong dari gaji Anda ke IRS, pembayaran diterapkan terhadap tagihan pajak pendapatan tahunan Anda.
Langkah 3: Status Perkawinan Anda
Dalam kotak tiga, centang opsi yang sesuai dengan status perkawinan Anda, lajang atau menikah. Tapi tunggu, ada kotak lain: "Menikah, tetapi tahan pada tingkat yang lebih tinggi." Haruskah Anda memilih kotak ini? Mungkin, jika pasangan Anda juga bekerja dan Anda khawatir tidak cukup pajak dipotong.
Sebelum Anda memutuskan, periksa Lembar Kerja Dua-Penghasil / Banyak Pekerjaan — ini adalah halaman keempat yang seharusnya diberikan oleh majikan Anda dengan Formulir W-4, atau Anda dapat mengunduhnya dari IRS. Ada juga catatan di bawah kotak yang menginstruksikan Anda untuk memilih kotak "Lajang" jika Anda menikah tetapi terpisah secara hukum, atau jika pasangan Anda adalah orang asing yang bukan penduduk.
Langkah 4: Ganti Nama
Kotak empat mungkin tidak akan berlaku untuk Anda kecuali Anda baru saja menikah dan mengubah nama Anda, tetapi Anda masih belum mendapatkan kartu Jaminan Sosial terbaru yang mencerminkan perubahan nama Anda. Anda harus menghubungi 1-800-772-1213 untuk mendapatkan kartu Jaminan Sosial pengganti dengan nama baru Anda sebelum dapat memberikan W-4 kepada majikan Anda. Ini bukan masalah besar, tetapi lakukan dengan cepat karena majikan Anda diharuskan untuk memotong pajak pada tingkat tertinggi sampai Anda mengirimkan W-4.
Langkah 5: Total Tunjangan
Baris lima meminta jumlah total tunjangan yang Anda klaim. Untuk merespons, Anda harus menjawab beberapa pertanyaan.
Pertama, lihat halaman tiga dari paket W-4 yang Anda isi. Di sana, Anda akan menemukan Lembar Kerja Tunjangan Pribadi. Setiap tunjangan yang Anda klaim mengurangi jumlah yang akan ditahan majikan Anda dari gaji Anda, tetapi Anda tidak bisa hanya memilih jumlah tunjangan yang tinggi karena Anda merasa menyukainya.
Berapa Banyak Tunjangan yang Diperlukan
Mengisi lembar kerja ini akan memberi tahu Anda berapa banyak tunjangan yang diizinkan untuk Anda masukkan pada baris 5. Mari kita lanjutkan setiap langkah.
A. Klaim satu tunjangan jika tidak ada orang lain yang mengklaim Anda sebagai tanggungan, yang merupakan kasus bagi kebanyakan orang dewasa. Tetapi jika, katakanlah, Anda berusia 16 tahun dan mengisi Formulir W-4 untuk pekerjaan setelah sekolah Anda, atau Anda kuliah dan mengisi formulir untuk magang musim panas Anda, orang tua Anda mungkin mengklaim Anda sebagai tanggungan, dan Anda tidak diizinkan untuk mengklaim uang saku di sini.
B. Anda dapat mengklaim satu tunjangan jika Anda menikah, mengajukan bersama.
C. Atau, Anda dapat mengklaim satu jika Anda mengajukan sebagai kepala rumah tangga Anda. Anda mungkin berpikir, seperti yang pernah saya lakukan, bahwa jika Anda lajang dan mandiri, Anda adalah kepala rumah tangga Anda. IRS akan meminta berbeda. Ia menganggap kepala rumah tangga adalah seseorang yang belum menikah (setidaknya saya mendapat bagian yang benar) dan membayar lebih dari 50% dari biaya menjaga rumah untuk dirinya sendiri dan tanggungannya atau kualifikasi lainnya individu (sekali lagi, Publikasi 501 memiliki semua detail). Ini lebih dari tunjangan "maaf Anda macet membesarkan anak itu sendiri".
D. Anda dapat mengklaim tunjangan kedua jika Anda lajang atau menikah mengajukan secara terpisah dan hanya memiliki satu pekerjaan; jika Anda menikah, pengarsipan bersama dan hanya memiliki satu pekerjaan dan pasangan Anda tidak bekerja; atau jika upah Anda dari pekerjaan kedua Anda atau pasangan (atau kedua pekerjaan kedua) adalah $ 1.500 atau kurang. Pada dasarnya, jika rumah tangga Anda hanya memiliki satu sumber penghasilan yang signifikan (pekerjaan yang Anda isi W-4 ini), klaim uang saku di baris ini.
E. Pada baris ini, Anda dapat mengklaim tunjangan untuk masing-masing anak Anda yang memenuhi syarat, tergantung pada penghasilan Anda dan berapa banyak anak yang Anda miliki. Pada dasarnya, semua pertanyaan tentang anak-anak dan tanggungan ini mencoba menjelaskan kredit apa pun yang dapat Anda klaim di Formulir 1040 yang akan mengurangi pajak penghasilan Anda untuk tahun itu. Majikan Anda akan menahan lebih sedikit dari gaji Anda jika ada situasi yang berlaku bagi Anda. Undang-undang pajak yang baru menggandakan Kredit Pajak Anak dan menghilangkan keringanan pajak yang disebut Kredit Pajak Anak Tambahan hingga akhir tahun 2025 (namun, beberapa elemen dikerjakan dalam kredit pajak anak 2018). Ini juga meningkatkan berapa banyak orang tua dapat memperoleh dan masih mengambil kredit untuk anak-anak mereka. Keluarga berpenghasilan rendah mendapatkan lebih banyak, tetapi Anda dapat menikah dengan mengajukan bersama dan mendapatkan hingga $ 400.000 dan masih mengklaim sesuatu (maksimum untuk mendapatkan kredit pada 2017 adalah $ 119.000).
F. Di sinilah Anda memasukkan tunjangan untuk tanggungan lain yang akan Anda klaim pada pengembalian pajak Anda. Secara teknis, definisi IRS untuk tanggungan cukup rumit (lihat IRS Publication 501 untuk rinciannya), tetapi jawaban singkatnya adalah definisi anak yang memenuhi syarat atau kerabat yang memenuhi syarat yang tinggal bersama Anda dan yang Anda dukung secara finansial. Ada batasan penghasilan di sini juga. Orang-orang dengan pendapatan $ 175.550 ke atas atau orang yang menikah mengajukan bersama-sama menghasilkan $ 339.000 atau lebih tidak perlu mendaftar.
G. Jika Anda mengambil kredit tertentu lainnya, seperti kredit pendapatan yang diperoleh atau kredit pajak adopsi, Anda mungkin berhak atas tunjangan tambahan. Lihatlah Lembar Kerja 1-6 di Publikasi IRS 505.
H. Akhirnya, pertanyaan yang mudah. Tambahkan semua angka dari baris di atas dan masukkan totalnya di sini.
Di bawah baris H, Anda akan belajar bahwa Anda mungkin belum selesai mengerjakan lembar kerja. Nyebelin sekali. Ini memiliki halaman tambahan jika situasi pajak Anda lebih rumit karena Anda memiliki lebih dari satu pekerjaan, pasangan Anda bekerja, atau Anda merinci pengurangan pada pengembalian pajak Anda alih-alih mengambil pengurangan standar. Berjalan melalui lembar kerja tambahan ini berada di luar cakupan artikel ini, tetapi Publikasi IRS 505, "Pajak Pemotongan dan Pajak Estimasi, " memberikan informasi tambahan. Kalkulator Penahanan IRS dapat menghemat waktu Anda.
Dengan asumsi Anda tidak jatuh ke dalam salah satu situasi yang lebih rumit ini, bagaimanapun, transfer total dari baris H lembar kerja ke baris 5 Formulir W-4, tempat Anda tinggalkan. Simpan lembar kerja untuk catatan Anda — jangan berikan kepada majikan Anda.
Langkah 6: Tunjangan Tambahan
Ingat, kita kembali ke Formulir W-4 sekarang. IRS ingin tahu apakah Anda ingin jumlah tambahan dipotong dari gaji Anda. "Tentu saja tidak. Anda sudah mengambil cukup uang saya, ”pikir Anda. Tetapi, jumlah tunjangan yang Anda klaim pada saluran H dapat mengakibatkan majikan Anda menahan pajak terlalu sedikit sepanjang tahun. Jika mereka menahan terlalu sedikit, Anda akan berakhir dengan tagihan pajak yang besar dan kemungkinan denda dan bunga yang kurang bayar pada bulan April. Dalam hal ini, beri tahu majikan Anda untuk menahan uang ekstra dari setiap gaji agar tidak terjadi.
Bagaimana Anda tahu kalau ini mungkin terjadi? Salah satu penyebabnya adalah jika Anda menerima penghasilan signifikan yang dilaporkan pada Formulir 1099, yang digunakan untuk pendapatan bunga, dividen, atau wirausaha — tidak ada pajak penghasilan yang dipungut dari sumber pendapatan ini. Anda mungkin juga perlu menggunakannya jika masih bekerja, tetapi menerima manfaat pensiun dari pekerjaan sebelumnya. Dan jika pasangan Anda seorang karyawan, tetapi Anda adalah kontraktor independen, Anda dapat memiliki uang tambahan yang dipotong dari gaji mereka sehingga estimasi pembayaran pajak triwulanan Anda tidak sebesar. Keputusan ini bahkan dapat keluar dari arus kas rumah tangga Anda.
Langkah 7: Dibebaskan dari Pemotongan
Apakah Anda secara hukum dibebaskan dari pemotongan karena Anda tidak memiliki kewajiban pajak untuk tahun sebelumnya dan Anda berharap tidak memiliki kewajiban pajak untuk tahun berjalan? Jika demikian, tulis "bebas" di kotak tujuh. Perhatikan bahwa instruksi tidak mengatakan untuk menulis "dikecualikan" jika Anda menerima pengembalian pajak tahun lalu. Itu tidak sama dengan tidak memiliki kewajiban pajak. Tidak memiliki kewajiban pajak mungkin terdengar luar biasa, tetapi itu mungkin berarti Anda menghasilkan kurang dari $ 15.000 untuk sepanjang tahun jika Anda lajang, atau bahwa Anda dan pasangan Anda menghasilkan kurang dari $ 30.000 jika Anda menikah mengajukan bersama. Itu tidak begitu luar biasa kecuali orang lain (seperti Ibu atau Ayah) dengan senang hati mendukung Anda.
Langkah 8: Membuktikan Kebenaran
Ingat bagaimana kami katakan sebelumnya bahwa Anda tidak bisa hanya mengklaim tunjangan sebanyak yang Anda inginkan? Inilah sebabnya. Formulir itu mengatakan, "Di bawah hukuman sumpah palsu, saya menyatakan bahwa saya telah memeriksa sertifikat ini dan, sejauh pengetahuan dan keyakinan saya, itu benar, benar, dan lengkap." Anda harus menandatangani nama Anda di bawah pernyataan itu, di mana bunyinya, "Tanda tangan karyawan." Lalu masukkan tanggal di sebelah kanan.
Terakhir, ikuti instruksi sekitar dua pertiga dari jalan di halaman yang menyatakan, “Pisahkan di sini dan berikan Formulir W-4 kepada majikan Anda. Simpan bagian atas untuk catatan Anda."
Saat Anda Membutuhkan W-4 Baru
Secara umum, majikan Anda tidak akan mengirim formulir W-4 ke IRS. Setelah menggunakannya untuk menentukan pemotongan Anda, perusahaan akan mengajukannya. Anda dapat mengubah pemotongan Anda kapan saja dengan mengirimkan W-4 baru kepada atasan Anda.
Situasi ketika Anda mungkin perlu mengubah W-4 Anda termasuk, menikah atau bercerai, menambah anak ke keluarga Anda, atau mengambil pekerjaan kedua. Anda mungkin juga ingin mengirimkan W-4 baru jika Anda menemukan bahwa Anda menahan terlalu banyak atau terlalu sedikit tahun sebelumnya ketika Anda sedang mempersiapkan SPT tahunan Anda, dan Anda mengharapkan keadaan Anda serupa untuk tahun pajak saat ini. Perubahan W-4 Anda akan mulai berlaku dalam periode pembayaran satu hingga tiga berikutnya.
Juga, seperti disebutkan sebelumnya, diskusikan W-4 yang baru dengan petugas pajak Anda dan lihat apakah Anda harus mengubah pemotongan Anda karena bagaimana undang-undang pajak yang baru memengaruhi situasi pribadi Anda.
Tip Menghemat Uang
Garis bawah
Penting untuk mengisi formulir ini dengan benar karena IRS mengharuskan orang membayar pajak atas pendapatan mereka secara bertahap sepanjang tahun. Jika Anda memiliki pajak yang dipotong terlalu sedikit, Anda dapat berhutang sangat besar kepada IRS pada bulan April, ditambah bunga dan denda karena membayar pajak yang rendah selama tahun tersebut.
Pada saat yang sama, jika Anda memiliki terlalu banyak pajak yang dipotong, anggaran bulanan Anda akan lebih ketat daripada yang seharusnya. Selain itu, Anda akan memberi pemerintah pinjaman tanpa bunga ketika Anda bisa menabung atau menginvestasikan uang ekstra itu dan mendapatkan pengembalian — dan Anda tidak akan mendapatkan kembali pajak kelebihan pembayaran hingga April berikutnya ketika Anda mengajukan pengembalian pajak dan dapatkan pengembalian uang. Pada saat itu, uang itu mungkin terasa seperti rejeki nomplok, dan Anda mungkin menggunakannya dengan kurang bijak jika Anda datang secara bertahap dengan setiap gaji.
