Daftar Isi
- Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell
- Akun UGMA / UTMA
- Paket Biaya Pendidikan Prabayar
- Akun Kena Pajak
Sejak debutnya pada tahun 1996, rencana penghematan 529 perguruan tinggi telah dianggap sebagai salah satu kendaraan terbaik yang tersedia bagi mereka yang menabung untuk kuliah. Rencana tersebut sekarang telah diperluas untuk mencakup pendidikan K-12, di bawah Undang-undang Pajak dan Pekerjaan.
Penarikan tabungan federal yang bebas pajak, bila digunakan untuk biaya pendidikan tinggi, dikombinasikan dengan batas kontribusi yang sangat tinggi menjadikan rencana ini pilihan ideal untuk penghematan kuliah. Ada dua jenis utama rencana 529 — rencana biaya sekolah prabayar dan rencana tabungan. Dengan rencana pembayaran sekolah prabayar, uang dibayarkan di muka untuk biaya sekolah anak dan biaya sekolah tertentu. Paket tabungan mirip dengan IRA dan dianggap sebagai kendaraan investasi yang diuntungkan oleh pajak. Beberapa rencana menawarkan manfaat tambahan dari pengurangan pajak negara untuk kontribusi yang dibuat dalam rencana mereka.
Karena sekuat 529 rencana secara keseluruhan untuk menabung untuk kuliah, mereka bukan pilihan ideal dalam setiap situasi. Tergantung pada keadaan masing-masing, opsi tabungan perguruan tinggi lain tersedia yang mungkin lebih ideal. Karena biaya kuliah terus meningkat, penabung perlu menyadari setiap kemungkinan keuntungan.
Pengambilan Kunci
- 529 rencana tabungan perguruan tinggi — yang menawarkan penghematan bebas pajak, bila digunakan untuk biaya pendidikan yang lebih tinggi, dan batas kontribusi yang sangat tinggi — adalah pilihan ideal bagi banyak orang yang ingin membayar pendidikan. Coverdell Education Savings Account (ESA) adalah baik alternatif yang menawarkan lebih banyak opsi investasi dan penarikan bebas pajak untuk biaya sekolah dasar dan menengah, serta perguruan tinggi.UGMA / UTMA adalah akun di mana saldo harus digunakan untuk memberi manfaat bagi anak, meskipun tidak khusus untuk pendidikan; rekening dikenai pajak pada tarif pajak anak yang lebih rendah dan opsi investasi luas. Rencana pembayaran di muka memungkinkan siswa membeli kredit pendidikan masa depan dengan kurs saat ini, menghemat uang dalam jangka panjang; namun, hanya sekolah tertentu yang berpartisipasi dan opsi investasi lebih terbatas. Meskipun tidak diarahkan untuk tabungan kuliah, rekening kena pajak juga merupakan cara bagi orang tua untuk menghemat uang untuk pendidikan anak; akun tidak memiliki manfaat pajak khusus dan disimpan atas nama orang tua.
Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell
Salah satu kelemahan dari 529 paket adalah beberapa mungkin menawarkan menu pilihan yang relatif terbatas. Banyak rencana telah diperluas untuk meningkatkan opsi investasi yang tersedia termasuk portofolio berdasarkan usia dan risiko. Mereka yang tidak puas dengan pilihan-pilihan dalam rencana negara mereka mungkin menganggap Coverdell Education Savings Account (ESA) pilihan yang menarik.
Akun Coverdell untuk memecahkan masalah opsi investasi terbatas karena memungkinkan investasi di hampir semua keamanan, seperti saham, obligasi, dan dana. Mereka memiliki keuntungan tambahan untuk memungkinkan penarikan bebas pajak dari penghasilan untuk biaya sekolah dasar, menengah dan perguruan tinggi yang berkualitas, sementara 529 paket hanya menyediakan ketentuan ini untuk biaya kuliah.
Batas kontribusi rendah dan batasan batas usia adalah kerugian dari Coverdell. Batas total kontribusi rencana untuk Coverdell hanya $ 2.000 per tahun dan tidak indeks inflasi. Saldo dalam rencana juga harus ditarik pada saat penerima mencapai 30 kecuali dialihkan ke anggota keluarga lain.
Beberapa dari rencana 529 alternatif ini tidak dikenal sebagai rencana 529, tetapi setidaknya harus dipertimbangkan oleh sebagian besar investor.
Akun UGMA / UTMA
Akun Uniform to Minors (UGMA) dan Transfer Seragam ke Anak di Bawah Umur (UTMA) tidak memberikan manfaat pajak dari rencana 529, tetapi hal itu memungkinkan pemegang akun memiliki keleluasaan besar di mana uang mengalir dan bagaimana penggunaannya..
Sementara saldo dalam akun harus digunakan untuk kepentingan anak, mereka tidak secara khusus diperuntukkan untuk kuliah. Ini mungkin manfaat yang sangat bermanfaat bagi orang tua yang tidak yakin apakah anak mereka benar-benar akan kuliah. Seperti Coverdell, opsi investasi untuk UGMA / UTMA sebenarnya tidak terbatas.
Penarikan dari akun UGMA / UTMA dapat dikenakan pajak, meskipun dengan tarif pajak anak, yang biasanya merupakan braket terendah. Bagi mereka yang ingin menggunakan saldo dalam akun-akun ini untuk biaya kuliah, potensi untuk menerima bantuan keuangan dapat terpengaruh. Karena saldo akun UGMA / UTMA dianggap sebagai aset sementara 529 saldo dikecualikan, mereka mungkin mempersulit kualifikasi untuk mendapatkan bantuan keuangan.
Dalam hal pajak, aturan tentang bagaimana rencana kerja dijabarkan dalam Bagian 529 dari Kode Pendapatan Internal; secara hukum, rencana itu disebut "Program Kuliah Berkualitas, " tetapi sering disebut sebagai "rencana Bagian 529."
Paket Biaya Pendidikan Prabayar
Rencana biaya sekolah prabayar adalah pilihan yang relatif lebih baru untuk penghematan uang kuliah. Rencana ini memungkinkan siswa untuk membeli kredit kuliah masa depan dengan tarif saat ini, yang mengarah ke penghematan biaya potensial yang signifikan di jalan. Investasi dalam paket ini umumnya lebih mirip dengan paket 529 karena paket menawarkan menu opsi yang biasanya termasuk reksa dana.
Kelemahan utama dari saldo paket sekolah prabayar hanya dapat digunakan di perguruan tinggi dan universitas yang berpartisipasi. Saldo dalam rencana ini biasanya hanya memenuhi syarat untuk digunakan untuk biaya kuliah. Biaya kamar dan makan hanya memenuhi syarat dalam kasus yang jarang terjadi.
Akun Kena Pajak
Akun kena pajak dilakukan atas nama orang tua dan tidak memberikan manfaat pajak khusus tetapi tetap memiliki saldo atas nama orang tua. Walaupun akun tersebut dapat digunakan untuk biaya kuliah atau tujuan lain apa pun untuk anak, itu tidak harus dilakukan, membuat orang tua bebas untuk menggunakan saldo dalam akun untuk tujuan apa pun tanpa penalti penarikan yang dapat menyertai opsi yang tercantum di atas.
