Saat anak Anda bergerak menuju kedewasaan, Anda menghadapi beberapa keputusan penting. Dalam setiap kasus, bagian dari keputusan melibatkan keinginan untuk membantu anak Anda menjadi lebih mandiri dan bertanggung jawab. Tetapi satu tonggak yang mungkin tidak Anda antisipasi, meskipun itu akan menjadi bagian dari pengalaman mereka yang tumbuh dewasa, adalah mengajukan pengembalian pajak penghasilan pertama atas nama anak Anda.
Sebagian besar siswa tidak diajarkan cara mengajukan pajak di sekolah, meskipun IRS menyediakan seluruh situs web untuk para guru berjudul Memahami Pajak. Alasannya beragam, mulai dari kekurangan dana hingga kurangnya minat siswa hingga kegagalan umum sistem pendidikan untuk mengidentifikasi keterampilan yang dibutuhkan siswa. Hal ini menghasilkan temuan oleh FINRA Foundation bahwa hanya 17% responden yang berusia 18 hingga 34 tahun mampu menunjukkan literasi keuangan dasar, termasuk cara mengajukan pajak.
Kebanyakan anak hanya memiliki sedikit gambaran tentang pajak penghasilan, apalagi aturan khusus yang harus mereka penuhi. Menjadi peran Anda sebagai orang tua untuk membantu anak Anda memulai ritual penerimaan ini dengan mengevaluasi persyaratan pengarsipan pajak dan / atau mendapatkan bimbingan dari para profesional pajak. Artikel ini dirancang sebagai "panduan cepat" orang tua untuk subjek ini. Ini mencakup aturan dasar yang harus Anda ketahui untuk menentukan kapan anak Anda harus (atau harus) mengajukan. Ini juga menawarkan saran untuk membantu anak Anda bertanggung jawab atas tugas pajak mereka sendiri di masa depan.
Status Anak Tanggungan
Beberapa orang secara keliru percaya status anak mereka sebagai tanggungan berarti mereka tidak perlu membayar pajak. Itu tidak benar. Status anak tanggungan tidak memaafkan anak Anda dari pengajuan pajak penghasilan jika mereka memenuhi salah satu tes di bagian berjudul "Ketika Anak Anda Harus Mengajukan" di bawah ini.
Untuk memenuhi syarat sebagai tanggungan Anda, anak Anda harus:
- Jadilah warga negara atau residen resmi; Tidak mengajukan pengembalian bersama (jika sudah menikah); Jadilah putra, putri, anak tiri, anak asuh yang memenuhi syarat, saudara kandung, setengah saudara kandung, saudara kandung tiri, anak angkat, atau keturunan dari mereka; usia 19 pada akhir tahun pajak, atau di bawah usia 24 tahun jika siswa penuh waktu, atau usia berapa pun jika cacat permanen dan total; Tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun (beberapa pengecualian berlaku), andalkan Anda untuk pada Setidaknya setengah dari dukungan mereka; andBe diklaim sebagai dependen hanya oleh Anda.
Perlu dicatat bahwa dengan diberlakukannya UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan pada tahun 2017, pembebasan pribadi untuk orang tua dan orang lain dengan tanggungan hilang, namun beberapa peluang penghematan pajak lainnya tetap ada. Ini termasuk status pengarsipan kepala rumah tangga, kredit pajak anak, kredit perawatan anak dan tanggungan, kredit pendapatan yang diperoleh, Kredit Pendidikan Peluang Amerika, pengurangan bunga pinjaman pelajar, dan pengurangan biaya medis.
Ketika Anak Anda Harus Mengajukan File
Empat tes menentukan apakah seorang anak harus melaporkan pajak penghasilan federal. Seorang anak yang memenuhi salah satu dari tes ini, harus mengajukan:
- Anak tersebut memiliki pendapatan diterima di muka (dari bunga investasi, keuntungan, dkk.) Di atas $ 1.100, Anak telah mendapatkan penghasilan di atas $ 12.200, penghasilan kotor anak (diterima plus tidak dibayar) lebih besar daripada yang lebih besar dari $ 1.100 atau penghasilan yang diperoleh ditambah $ 350, atau The penghasilan bersih anak dari wirausaha adalah $ 400 atau lebih.
Aturan tambahan berlaku untuk anak-anak yang buta, yang berhutang Pajak Jaminan Sosial dan Medicare atas tip atau upah yang tidak dilaporkan atau ditahan oleh majikan, atau mereka yang menerima upah dari gereja-gereja yang dibebaskan dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare pemberi kerja.
Jika pengajuan pengembalian diperlukan oleh tes pertama di atas dan anak tidak memiliki penghasilan lain selain penghasilan diterima, Anda dapat menghindari pengarsipan terpisah untuk anak Anda dengan membuat pemilihan yang dijelaskan nanti.
Kapan Anak Anda Seharusnya Mengarsipkan
Anak Anda harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan federal meskipun tidak diperlukan jika:
- Pajak penghasilan dipotong dari pendapatan, Mereka memenuhi syarat untuk kredit pendapatan yang diperoleh, Mereka memiliki pendapatan yang cukup untuk mendapatkan kredit pekerjaan Jaminan Sosial, Mereka ingin membuka IRA, atau Anda ingin anak Anda mendapatkan pengalaman pendidikan mengajukan pajak.
Dalam dua kasus pertama alasan utama pengarsipan adalah untuk mendapatkan pengembalian dana jika salah satunya jatuh tempo, yang lain tergantung pada pendapatan atau berdasarkan pada mengambil keuntungan dari kesempatan untuk mulai menabung untuk pensiun atau untuk mulai belajar tentang keuangan pribadi.
Pengarsipan untuk Memulihkan Pajak yang Dipotong
Beberapa majikan secara otomatis menahan sebagian pembayaran pajak penghasilan. Dengan mengajukan Formulir W-4 di muka, anak-anak yang tidak berharap untuk berutang pajak penghasilan (dan tidak berutang pajak penghasilan pada tahun pengarsipan sebelumnya) dapat meminta pembebasan. Jika majikan sudah memotong pajak, anak Anda harus mengajukan pengembalian untuk menerima pengembalian dana dari IRS.
Untuk menerima pengembalian dana, anak Anda harus mengajukan Formulir IRS 1040. (Formulir 1040EZ, yang digunakan sebelumnya, tidak lagi berlaku.) Kemungkinannya adalah anak Anda hanya perlu mengajukan Formulir 1040 dan tidak harus memasukkan jadwal tambahan apa pun. Anak harus menandatangani formulir, melampirkan salinan Formulir W-2 yang disediakan oleh majikan, dan IRS akan memproses pengembalian dana. Bahkan jika jumlah yang dipotong kecil, Anda harus membantu anak Anda dengan mengajukan Formulir 1040 ke meminta pengembalian dana. Ini cepat, sederhana, dan — yang paling penting — mengajarkan anak Anda bahwa setiap dolar pajak diperhitungkan.
Mengarsipkan untuk melaporkan Penghasilan Wirausaha
Anak Anda dapat melaporkan penghasilan dari wirausaha menggunakan Formulir 1040 dan Jadwal C (untuk menentukan laba). (Seperti pada Formulir 1040EZ, Jadwal C-EZ tidak lagi digunakan.) Jika anak Anda memiliki penghasilan wirausaha bersih sebesar $ 400 atau lebih ($ 108, 28 jika anak Anda dipekerjakan oleh sebuah gereja atau organisasi keagamaan yang dibebaskan dari pajak Jamsostek dan Asuransi Kesehatan Medicare.), anak harus mengajukan.
Untuk menentukan apakah anak Anda berutang pajak wirausaha (pada dasarnya Jaminan Sosial dan pajak Medicare bagi mereka yang bekerja sendiri), gunakan Jadwalkan SE. Anak Anda mungkin harus membayar pajak wirausaha sebesar 15, 3%, bahkan jika tidak ada pajak penghasilan.
Pengajuan untuk Mendapatkan Kredit Pekerjaan Jaminan Sosial
Anak-anak dapat mulai mendapatkan kredit kerja untuk tunjangan Jaminan Sosial dan Medicare di masa depan ketika mereka memperoleh jumlah uang yang cukup, mengajukan pengembalian pajak yang sesuai dan membayar Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal (FICA) atau pajak wirausaha. Untuk 2019, anak Anda harus mendapatkan $ 1.360 untuk mendapatkan kredit tunggal. Mereka dapat memperoleh maksimum empat kredit per tahun.
Jika penghasilan berasal dari pekerjaan yang dilindungi, majikan anak Anda akan secara otomatis mengeluarkan pajak FICA dari gaji mereka. Jika penghasilan berasal dari wirausaha, anak Anda membayar pajak wirausaha setiap triwulan atau saat mengajukan pada bulan April.
Pengarsipan untuk Membuka IRA
Mungkin agak terlalu dini bagi anak Anda untuk mempertimbangkan untuk membuka Individual Retirement Account (IRA) — IRS menyebutnya sebagai Pengaturan Pensiun Individual — tetapi jika mereka telah mendapatkan penghasilan, itu sah-sah saja. Omong-omong, penghasilan yang diperoleh bisa berasal dari pekerjaan sebagai karyawan atau melalui wirausaha.
Meskipun anak Anda dapat membuka IRA tradisional atau Roth dan menyumbang hingga 100% dari laba bersih, Roth IRA paling masuk akal karena bunga akan dikenakan pajak gratis selama bertahun-tahun. Terlebih lagi, kontribusi (meskipun bukan pendapatan dari uang itu) dapat ditarik pajak dan bebas penalti kapan saja.
Pengajuan untuk Tujuan Pendidikan
Pengarsipan pajak penghasilan dapat mengajarkan anak-anak bagaimana sistem pajak AS bekerja sambil membantu mereka menciptakan kebiasaan pengarsipan yang baik untuk kehidupan selanjutnya. Dalam beberapa kasus, itu juga dapat membantu anak-anak mulai menabung atau mendapatkan manfaat untuk masa depan seperti yang disebutkan di atas.
Bahkan jika anak Anda tidak memenuhi syarat untuk pengembalian uang, ingin mendapatkan kredit Jaminan Sosial, atau membuka rekening pensiun, mempelajari cara kerja sistem pajak cukup penting untuk membenarkan upaya tersebut.
Apa yang perlu Anda ketahui
Dalam hal membantu anak Anda mengajukan pajak penghasilan, Anda harus mengetahui hal-hal berikut:
- Secara hukum, anak Anda memikul tanggung jawab utama untuk mengajukan dan menandatangani SPT pajak penghasilan mereka sendiri. Tanggung jawab ini dapat dimulai pada usia berapa pun, mungkin jauh sebelum anak Anda memenuhi syarat untuk memilih. Menurut IRS Publication 929 , "Jika seorang anak tidak dapat mengajukan sendiri pengembaliannya dengan alasan apa pun, seperti usia, orangtua, wali, atau orang yang bertanggung jawab secara hukum lainnya harus mengajukannya untuk anak tersebut." Anak Anda dapat menerima pemberitahuan kekurangan pajak dan bahkan diaudit. Jika ini terjadi, Anda harus segera memberi tahu IRS bahwa tindakan tersebut menyangkut seorang anak. Menurut Publikasi IRS 929, "IRS akan mencoba menyelesaikan masalah dengan orang tua atau wali anak yang konsisten dengan otoritas mereka."
Melaporkan Penghasilan Anak Anda pada Surat Pemberitahuan Pajak Anda
Anak Anda mungkin diizinkan untuk melompati pengajuan pajak yang terpisah dan memasukkan penghasilan mereka untuk pengembalian Anda, tetapi hanya jika:
- Penghasilan satu-satunya anak Anda terdiri dari bunga, dividen, dan capital gain (pendapatan diterima di muka), Anak Anda di bawah usia 19 (atau di bawah 24 tahun jika seorang siswa penuh waktu) pada akhir tahun, penghasilan kotor anak Anda kurang dari $ 11.000, Anak Anda akan diminta untuk mengajukan pengembalian kecuali jika Anda membuat pemilihan ini, Anak Anda tidak mengajukan pengembalian bersama untuk tahun itu, Tidak ada pembayaran pajak yang diperkirakan dilakukan untuk tahun itu, dan tidak ada pembayaran lebih dari tahun sebelumnya (atau dari diubah kembali) diterapkan untuk tahun ini dengan nama anak Anda dan nomor Jaminan Sosial, Tidak ada pajak pendapatan federal yang dipotong dari penghasilan anak Anda di bawah aturan pemotongan cadangan, dan Anda adalah orang tua yang pengembaliannya harus digunakan ketika menerapkan aturan pajak khusus untuk anak-anak.
Sertakan penghasilan anak Anda yang belum dibayar atas pengembalian pajak Anda dengan menggunakan Formulir IRS 8814. Penting untuk dicatat bahwa melakukan hal itu dapat menghasilkan tarif pajak yang lebih tinggi (hingga 37%) daripada jika anak tersebut melaporkan sendiri pajaknya. Itu semua tergantung pada jumlah penghasilan diterima di muka yang dilaporkan anak Anda.
Hal-hal untuk Dibahas Dengan Anak Anda
Ketika anak Anda mulai mendapatkan uang sendiri, mulailah membicarakan pajak.
- Pergi ke rintisan gaji pertama. Bicarakan tentang penghasilan kotor, potongan apa pun untuk pajak penghasilan, dan potongan apa pun untuk pajak FICA (Jaminan Sosial dan Perawatan Kesehatan). Beri tahu anak Anda bahwa, tergantung pada total pendapatan tahun ini, mereka mungkin dapat menerima pengembalian pajak penghasilan yang ditahan tetapi FICA itu pemotongan tidak akan dikembalikan dan akan terus ditahan dari upah yang diterima. Ini juga akan menjadi saat yang tepat untuk menjelaskan dasar-dasar Jaminan Sosial dan Medicare dan manfaat dari mendapatkan kredit dalam program-program ini. Jika terlihat seperti wirausaha anak Anda pendapatan akan melebihi $ 400, memiliki diskusi yang sama tentang proses itu dan berbagai bentuk mereka mungkin harus mengajukan serta kebutuhan untuk menyimpan tanda terima pengeluaran dan mengapa. Jelaskan bahwa dua potong informasi diperlukan pada setiap formulir pajak penghasilan: wajib pajak nama dan nomor identifikasi pajak (biasanya nomor Jaminan Sosial untuk anak-anak). Karena IRS ingin kedua item ini cocok dengan data yang ada di arsipnya, ingatkan anak Anda untuk tidak menggunakan nama julukan untuk pengembalian pajak. Tekankan bahwa pengembalian pajak biasanya jatuh tempo pada 15 April setiap tahun tetapi mereka dapat mengajukan lebih awal jika siap. IRS biasanya mulai menerima pengembalian pada bulan Januari. Pastikan anak Anda memahami bahwa catatan pajak bersifat rahasia dan bahwa mereka tidak boleh meninggalkannya di tempat yang bisa dilihat oleh mata yang mengintip. Dorong anak Anda untuk menandatangani pengembalian pajak dan formulir mereka sendiri jika dapat. Ingatkan mereka bahwa mereka menandatangani "penalti sumpah palsu" yang berarti jika pengembalian mereka tidak jujur, mereka akan berbohong di bawah sumpah. Perkuat pentingnya memperhatikan pajak, melaporkan tepat waktu, dan menanggapi kewajiban IRS dengan serius.
Garis bawah
Terserah Anda untuk mendiskusikan dan mengajarkan pengajuan pajak penghasilan kepada anak Anda. Cara terbaik untuk melakukan ini adalah mulai dari awal, bersabar, dan ajak anak Anda menjalani proses dengan hati-hati. Jelaskan sepenuhnya sebanyak yang Anda butuhkan tetapi jangan merasa seperti Anda harus mengatasi setiap celah dan celah hukum pajak. Bagaimanapun, itu bisa sangat sulit bagi wajib pajak berpengalaman. Akhirnya, konsultasikan dengan profesional pajak jika Anda buntu.
