Dana pensiun adalah jenis rencana di mana pengusaha, karyawan, atau kombinasi keduanya membayar ke dalam dana untuk memberikan manfaat pensiun kepada karyawan. Uang pensiun ini diinvestasikan dalam berbagai sekuritas keuangan selama bertahun-tahun. Uang tumbuh dan dibayarkan kepada karyawan untuk memberi mereka penghasilan selama pensiun.
Pengambilan Kunci
- Dana pensiun adalah rencana di mana pemberi kerja dan karyawan memberikan kontribusi untuk membantu mendanai manfaat pensiun masa depan bagi karyawan. Biasanya, dana pensiun tidak harus membayar pajak capital gain. Karena dana pensiun dibebaskan dari pembayaran pajak capital gain, aset dalam dana dapat tumbuh lebih cepat dari waktu ke waktu. Sementara dana pensiun tidak membayar pajak capital gain, distribusi kepada karyawan akan dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa karyawan.
Dana Pensiun dan Pajak
Dana pensiun membangun aset dari waktu ke waktu dan memberikan manfaat kepada masing-masing karyawan setelah mereka pensiun. Setiap karyawan biasanya memiliki pilihan untuk menerima pembayaran lump-sum dari pensiun pada saat pensiun atau menerima pembayaran pendapatan bulanan.
Pajak capital gain disebabkan karena laba yang direalisasi dari penjualan jenis aset tertentu, seperti saham, obligasi, reksadana, dan dana yang diperdagangkan di bursa (ETF). Pajak capital gain dibagi menjadi dua jenis: pajak capital gain jangka pendek dan pajak capital gain jangka panjang.
Pajak keuntungan modal jangka pendek mengacu pada keuntungan yang direalisasi dari penjualan sekuritas yang dibeli dan dijual dalam satu tahun atau kurang. Pajak keuntungan modal jangka panjang mengacu pada keuntungan yang direalisasi dari penjualan surat berharga yang dibeli dan dijual dalam periode lebih dari satu tahun.
Tarif pajak untuk keuntungan ini berbeda. Untuk aset seperti saham, obligasi, dan dana, tarif pajak capital gain jangka panjang bisa 0% atau 15% atau 20%, tergantung pada tingkat pendapatan individu atau entitas. Pajak capital gain jangka pendek adalah sama dengan tingkat pendapatan biasa individu atau entitas.
Karena dana pensiun biasanya berinvestasi dalam jenis aset ini, orang akan berharap bahwa mereka perlu membayar pajak ini. Namun, dana pensiun dibebaskan dari pembayaran pajak capital gain. Ini menciptakan peluang unik untuk pertumbuhan aset dalam dana pensiun.
Bagaimana Dana Pensiun Manfaat Dari Tidak Membayar Pajak Keuntungan Modal
Biasanya, dana pensiun tidak harus membayar pajak capital gain, yang memungkinkan aset dalam dana tumbuh lebih cepat. Pertimbangkan dana pensiun dengan saldo awal sebesar $ 10 juta yang tumbuh sebesar 10% setiap tahun selama lima tahun dan tidak membayar pajak capital gain. Asumsikan bahwa pada akhir setiap tahun seluruh portofolio diseimbangkan kembali dan semua investasi dijual dan diganti dengan yang berbeda. Pada akhir lima tahun, dana ini tumbuh sekitar $ 16, 1 juta dan tidak membayar pajak capital gain dalam prosesnya.
Sekarang, bayangkan skenario kedua hipotetis di mana dana pensiun harus membayar pajak. Dana dengan saldo awal $ 10 juta dan tumbuh sebesar 10% setiap tahun akan bernilai $ 15, 04 juta pada akhir lima tahun jika dana tersebut sepenuhnya diseimbangkan kembali pada akhir setiap tahun dan pajak capital gain 15%. Namun, dana tersebut harus membayar $ 889.000 dalam total pajak capital gain.
Karena dana pensiun dalam skenario pertama tidak harus membayar pajak capital gain, ia menghemat uang itu ($ 889.000 dalam skenario ini). Karena uang itu tetap ada di dana pensiun, uang itu juga tumbuh, menambah modal $ 180.000 ke saldo pensiun.
Pajak atas Distribusi Karyawan
Sementara dana pensiun itu sendiri tidak harus membayar pajak capital gain, distribusi kepada karyawan akan dikenakan pajak pada tingkat pendapatan penerima. Jika seorang karyawan menggunakan distribusi dana pensiunnya untuk melakukan investasi sendiri, uang itu akan dikenai pajak capital gain pada tahun di mana setiap keuntungan yang direalisasikan terjadi. Namun, karena dana pensiun bebas pajak sebelum didistribusikan, dana pensiun menghasilkan manfaat pensiun yang lebih besar bagi karyawan.
Pertimbangan Khusus
Sementara dana pensiun tidak diharuskan membayar pajak capital gain, korporasi yang memasok dana pensiun memang membayar pajak perusahaan. Jumlah ini mungkin berdampak pada jumlah yang dibayarkan perusahaan ke dana pensiun karyawan mereka, yang mungkin berdampak pada saldo investor.
