Daftar Isi
- Apa itu Penarikan Kesulitan?
- Memahami Penarikan Kesulitan
- Penarikan kesulitan dari IRA
- Penarikan Kesulitan dari 401 (k) s
- Alternatif Penarikan Kesulitan
Apa itu Penarikan Kesulitan?
Penarikan kesulitan adalah penghapusan darurat dana dari program pensiun, yang dicari sebagai tanggapan terhadap apa yang IRS sebut sebagai "kebutuhan keuangan segera dan berat." Distribusi khusus semacam itu dapat diizinkan tanpa penalti dari rencana seperti IRA tradisional atau 401k, asalkan penarikan memenuhi kriteria tertentu mengapa dana dibutuhkan dan jumlahnya. Namun, bahkan jika denda dihapuskan (terutama denda 10% untuk penarikan dilakukan sebelum usia 59 ½), penarikan masih akan dikenakan pajak penghasilan standar.
Pengambilan Kunci
- Jika Anda lebih muda dari 59½ dan menderita kesulitan keuangan, Anda mungkin dapat menarik dana dari rekening pensiun Anda tanpa dikenakan denda 10% seperti biasa. Namun, tidak semua kesulitan memenuhi syarat, dan Anda masih bertanggung jawab untuk membayar pajak penghasilan pada penarikan. Ingatlah bahwa Anda tidak akan dapat mengembalikan dana ke akun jika dan ketika keuangan Anda membaik.
Memahami Penarikan Kesulitan
Penarikan kesulitan dapat menyediakan dana yang dibutuhkan dalam keadaan darurat — tanpa pemeriksaan kredit — tetapi mereka harus digunakan dengan sangat hemat dan hanya jika semua alternatif lain telah dicoba atau diberhentikan. Dengan mengekspos dana yang disimpan dalam dana yang dilindungi pajak ke pajak penghasilan, penarikan kesulitan kemungkinan akan meningkatkan tagihan pajak Anda untuk tahun itu. Yang lebih penting, itu akan secara permanen menghilangkan Anda dari dana yang ditargetkan untuk masa pensiun Anda. Tidak seperti, katakanlah, pinjaman yang Anda ambil dari 401 (k) Anda, dana dari penarikan kesulitan tidak dapat dikembalikan ke akun jika dan ketika posisi keuangan Anda membaik.
Karena kerugian ini, pertimbangkan penarikan kesulitan hanya sebagai upaya terakhir untuk memenuhi kebutuhan yang luar biasa dan mendesak. Memang, IRS dan sebagian besar pengusaha yang menawarkan 401 (k) memberlakukan kriteria ketat untuk distribusi ini untuk membatasi kapan mereka dapat digunakan dan jumlahnya.
Aturan yang mengatur penarikan tersebut, dan siapa yang mengaturnya, berbeda dengan jenis dana pensiun.
Penarikan kesulitan dari IRA
IRS akan mengesampingkan denda 10% untuk penarikan IRA yang dibuat sebelum usia 59 ½ yang didorong oleh kesulitan medis terkait. Jika Anda tidak memiliki asuransi kesehatan atau pengeluaran medis Anda lebih dari yang akan ditanggung asuransi Anda untuk tahun itu, Anda mungkin dapat mengambil distribusi bebas penalti dari IRA Anda untuk menutup biaya-biaya ini. Atau beberapa dari mereka, setidaknya. Hanya selisih biaya antara pengeluaran ini dan 7, 5% dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan (AGI) yang memenuhi syarat.
Jika Anda menganggur, Anda diizinkan untuk melakukan distribusi bebas penalti untuk membayar asuransi kesehatan Anda. Namun, untuk memenuhi syarat, Anda harus kehilangan pekerjaan, bukan hanya meninggalkannya secara sukarela, dan harus menerima kompensasi pengangguran federal atau negara bagian selama 12 minggu berturut-turut. Mengenai waktu, Anda harus menerima distribusi tahun, atau tahun setelahnya, Anda menerima kompensasi pengangguran dan tidak lebih dari 60 hari setelah Anda mendapatkan pekerjaan lain. Dan tagihannya harus besar — mewakili setidaknya 10% dari AGI Anda — dan tidak boleh ditanggung oleh asuransi kesehatan apa pun.
IRS juga memungkinkan penarikan awal yang bebas penalti dari IRA karena alasan lain yang mungkin atau mungkin tidak disebabkan oleh kesulitan. Ini termasuk memiliki cacat mental atau fisik, atau membutuhkan dana untuk membayar tagihan pendidikan tinggi untuk Anda, pasangan Anda, atau anak-anak atau cucu-cucu Anda.
Penarikan Kesulitan dari 401 (k) s
Apakah Anda dapat mengambil distribusi kesulitan dari 401 (k) Anda atau 403 (b) rencana serupa — dan untuk alasan apa — tergantung pada pemberi kerja yang mensponsori program. "Sebuah rencana pensiun dapat, tetapi tidak diharuskan untuk, menyediakan distribusi kesulitan, " kata IRS. Jika rencana itu mengizinkan distribusi semacam itu, ia harus menentukan kriteria yang menentukan kesulitan, seperti membayar biaya medis atau pemakaman. Majikan Anda akan meminta informasi tertentu dan mungkin dokumentasi kesulitan Anda.
Namun, jika majikan Anda mengizinkan penarikan karena alasan tertentu, aturan IRS menentukan apakah hukuman 10% untuk penarikan yang dilakukan sebelum usia 59½ akan dihapuskan, serta berapa banyak Anda diizinkan untuk menarik diri. Kondisi ini mirip dengan yang mengatur keringanan untuk penarikan IRA, tetapi ada beberapa perbedaan. Khususnya, Anda tidak dapat menarik dari 401 (k) Anda tanpa penalti untuk membayar premi asuransi kesehatan Anda, seperti yang Anda bisa dengan IRA. Penarikan juga tidak untuk membayar biaya pendidikan atau untuk membeli rumah pertama yang bebas dari penalti; keduanya diizinkan bebas penalti untuk penarikan IRA, dalam kondisi tertentu.
Alternatif Penarikan Kesulitan
Ada opsi lain untuk menyadap rekening pensiun Anda sebelum usia 59 ½ tanpa dikenakan penalti, tetapi membutuhkan lebih banyak waktu untuk menyiapkan dan komitmen jangka panjang untuk penarikan awal. Dana yang ingin Anda ketuk dapat dimasukkan ke dalam rencana Pembayaran Berkala Secara Substansial (SEPP). Rencananya kemudian akan membayar Anda, tanpa penalti, distribusi tahunan selama lima tahun atau sampai Anda mencapai 59½, mana yang terjadi kemudian. Seperti halnya penarikan kesulitan, hanya hukuman yang dilepaskan; Anda masih bertanggung jawab untuk membayar pajak penghasilan pada penarikan awal.
Karena IRS mengharuskan individu untuk melanjutkan rencana SEPP setidaknya selama lima tahun, ini bukan solusi bagi mereka yang hanya mencari akses jangka pendek ke dana pensiun tanpa penalti. Jika Anda membatalkan paket sebelum masa berlaku minimum berakhir, Anda diharuskan membayar IRS semua hukuman yang Anda hapuskan di bawah program, ditambah bunga pada jumlah itu.
Juga, dana yang disimpan dalam rencana kualifikasi yang disponsori oleh perusahaan, seperti 401 (k), dapat digunakan dalam SEPP hanya jika Anda tidak lagi bekerja untuk perusahaan sponsor. Setelah Anda memulai program SEPP pada akun pensiun, Anda tidak boleh membuat tambahan atau distribusi dari akun. Setiap perubahan pada saldo akun, dengan pengecualian SEPP dan biaya yang diperlukan, seperti biaya perdagangan dan administrasi, dapat mengakibatkan modifikasi program SEPP dan dapat menyebabkan diskualifikasi oleh IRS — dan, sekali lagi, pengenaan semua hukuman yang dibebaskan, ditambah bunga.
Terlepas dari keterbatasan dan kekurangan ini, rencana SEPP layak dipertimbangkan dalam kasus di mana Anda perlu memanfaatkan dana lebih awal. Di antara plus lainnya, program ini tidak terlalu membatasi tentang bagaimana Anda menghabiskan dana yang Anda tarik tanpa penalti jika dibandingkan dengan penarikan kesulitan.
