Daftar Isi
- Jenis 403 (b) Paket
- Aturan Dasar
- Apa yang Harus Dilakukan: Opsi Anuitas
- Apa yang Harus Dilakukan: Opsi Rollover
- Garis bawah
Anda telah berkontribusi pada rencana 403 (b) Anda dengan setia selama beberapa tahun. Anda akan pensiun. Sekarang apa? Bagaimana (atau jika) Anda harus menarik uang itu tergantung pada sejumlah faktor dan opsi yang tersedia untuk Anda.
Pengambilan Kunci
- Anda tidak harus melakukan penarikan dari 403 (b) ketika Anda pensiun, tetapi pada usia 70½ Anda harus mengambil distribusi minimum tahunan yang diperlukan. Jika Anda pensiun sebelum usia 55 tahun, Anda mungkin harus membayar penalti di atas pajak penghasilan pada penarikan Anda; jika Anda pensiun pada usia 55 atau lebih, Anda harus membayar pajak atas segala penarikan lumpsum pada tahun saat Anda menarik dana tersebut. Jika pensiun, Anda dapat membatalkan semua atau sebagian dari 403 (b) Anda, yang akan memberi Anda aliran penghasilan yang dijamin seumur hidup dan dapat memberikan dana kepada penerima yang ditunjuk dengan dana setelah kematian Anda. Anda juga dapat mengubah seluruh atau sebagian dari 403 Anda (b) menjadi 401 (k) (jika Anda berganti pekerjaan), atau tradisional atau Roth IRA, di antara akun-akun lain, untuk mendapatkan manfaat dari opsi investasi yang lebih bervariasi atau pengelolaan uang yang lebih baik selama masa pensiun.
Jenis 403 (b) Paket
Paket 403 (b) Anda dapat berupa anuitas tangguhan yang ditangguhkan pajak dari perusahaan asuransi, akun kustodian di pialang yang diinvestasikan dalam reksa dana, atau akun yang memungkinkan Anda berinvestasi di salah satu opsi ini.
Kontribusi Anda kemungkinan dibuat berdasarkan sebelum pajak (seperti yang untuk paket 401 (k)). Beberapa 403 (b) rencana menawarkan opsi untuk membuat apa yang disebut kontribusi Roth yang ditunjuk dengan dolar setelah pajak.
Aturan Dasar
Pertama-tama, Anda tidak diharuskan untuk mengambil semua atau, pada kenyataannya, dana apa pun dari 403 (b) akun Anda saat Anda pensiun. Jika Anda meninggalkan dana di akun 403 (b) Anda, mereka akan terus menumpuk sampai Anda menariknya, membatalkannya, atau menggulungnya nanti.
Pensiun Sebelum 55
Namun, jika Anda berencana melakukan penarikan — dan pensiun sebelum usia 55 tahun — Anda harus membayar pajak penghasilan reguler, ditambah denda 10% dari jumlah tersebut, kecuali jika Anda setuju untuk pembayaran berkala yang secara substansial sama untuk setidaknya lima tahun atau hingga Anda mencapai usia 59 ½ (mana yang lebih baru). Ukuran pembayaran tersebut akan didasarkan pada umur yang Anda harapkan. Ini berlaku untuk rencana 403 (b) konvensional; dengan versi Roth, Anda tidak membayar pajak penghasilan, karena kontribusi dilakukan dengan pendapatan bersih (setelah pajak); tetapi penalti mungkin masih akan berlaku.
Pensiun pada usia 55 tahun atau lebih
Ketika Anda Menghidupkan 70½
Ketika Anda mencapai 70 ½, Anda harus mulai menarik dana dari akun Anda. Anda harus mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) setiap tahun, yang didasarkan pada usia dan usia pasangan Anda (jika Anda sudah menikah). Secara bertahap meningkat seiring berlalunya waktu, itu ditentukan dengan membagi nilai akhir tahun sebelumnya dari akun pensiun dengan periode distribusi dari salah satu tabel harapan hidup IRS. Jika Anda gagal mengambil distribusi yang benar satu tahun, Anda akan dikenakan pajak cukai 50% tidak dapat dikurangi. Kebanyakan administrator paket menyediakan perhitungan otomatis dan distribusi RMD setiap tahun.
Apa yang Harus Dilakukan: Opsi Anuitas
Apa pun jenis rencana 403 (b) yang Anda miliki, Anda mungkin ingin membatalkan sebagian atau semuanya ketika Anda pensiun. Dengan mengatur untuk menerima pembayaran berkala dan tetap, Anda memberi diri Anda aliran pendapatan yang dijamin seumur hidup (atau periode tertentu), tidak peduli bagaimana kinerja pasar saham atau ekonomi. Kebanyakan ahli memperingatkan agar tidak membatalkan seluruh saldo dalam program pensiun Anda — terutama jika Anda sudah menerima pensiun manfaat pasti. Jika Anda memiliki pensiun, itu berarti sebagian dari penghasilan pensiun Anda sudah dalam bentuk anuitas, bisa dikatakan; Anda mungkin ingin mempertahankan fleksibilitas dengan aset Anda yang lain.
Anuitas Anda tidak harus berhenti ketika Anda mati; Anda bisa mewariskannya kepada orang lain. Bergantung pada pemilihan yang Anda buat atau pilihan yang Anda pilih (atau tidak pilih), penerima manfaat dapat dikenakan pajak hadiah setelah kematian Anda. Namun, jika itu merupakan anuitas bersama dan selamat, di mana hanya Anda dan pasangan Anda yang berhak menerima pembayaran, anuitas tersebut kemungkinan akan memenuhi syarat untuk pengurangan perkawinan yang tidak terbatas, menurut IRS, yang akan membuat dana bebas pajak.
Sebagian besar ahli mencegah anuitisasi semua dana dalam akun 403 (b) untuk memungkinkan investor mewujudkan pengembalian investasi keseluruhan yang lebih tinggi.
Apa yang Harus Dilakukan: Opsi Rollover
Anda mungkin ingin mengubah sebagian (atau semua) dari 403 (b) rencana Anda ke jenis lain dari akun yang diuntungkan pajak: 401 (k) (di perusahaan lain), IRA tradisional, Roth IRA, perusahaan 403 (a) rencana berbasis anuitas, atau rencana 457 yang disponsori pemerintah. Mengapa melakukan rollover? Untuk memanfaatkan akses yang lebih siap ke dana Anda, opsi investasi yang berbeda dan lebih bervariasi, atau pengelolaan uang yang lebih baik selama masa pensiun Anda.
Ada aturan tentang apa yang Anda mungkin atau tidak mungkin terguling. Secara umum, Anda harus melakukan roll over jumlah distribusi yang diterima dalam 60 hari kalender agar jumlah yang akan diperlakukan tidak dapat diuangkan. Anda tidak boleh berguling RMD atau "pembayaran periodik yang secara substansial sama" jika Anda pensiun sebelum usia 55 tahun. Anda dapat menggulung 403 (b) dana ke Roth IRA hanya jika akun memiliki batasan yang sama dengan rollover dari IRA tradisional telah. Untuk lebih lanjut tentang opsi rollover, lihat Publikasi IRS 571.
Garis bawah
Dalam hal memperlakukan konten yang diperoleh dengan susah payah dari paket 403 (b) Anda, mayoritas pemilik 403 (b) dapat menemukan kombinasi semacam anuitas dan portofolio investasi yang terbaik. Ini memberikan aliran pendapatan yang stabil serta kemampuan untuk mencapai beberapa apresiasi modal.
Untuk memulai segala jenis proses penarikan atau transfer, Anda cukup menghubungi sponsor paket Anda dan menunjukkan seberapa besar Anda ingin menarik. Akan ada dokumen. Seringkali, sponsor akan menahan sebagian dari jumlah itu untuk pajak (biasanya 20%), jadi pastikan untuk memperhitungkannya ketika membuat permintaan Anda atau menunjukkan Anda tidak ingin pajak dipotong.
