Apa itu Saham Berbakat
Stok berbakat adalah stok yang diberikan dari satu orang atau entitas ke orang atau entitas lain. Saham berbakat tidak termasuk ekuitas yang diterima dari pasangan atau saham yang diterima melalui warisan dari keturunan.
BREAKING DOWN Stock Berbakat
Saham berbakat menawarkan beberapa potensi keuntungan pajak. Gifting stock dapat dieksekusi secara hukum sebagai strategi pengalihan pendapatan untuk mengalami manfaat pajak. Untuk keperluan pajak, biaya persediaan adalah biaya donor asli pada saat membeli sekuritas. Pajak capital gain harus dibayar berdasarkan jumlah pembelian awal, jika nilai saham melebihi batas hadiah yang tidak dapat ditarik kembali. Namun, karena pajak capital gain dibayarkan berdasarkan tarif pajak yang berlaku dari penerima, jika pembeli asli saham berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi, pajak yang lebih sedikit akan dibayarkan.
Mengurus rincian hadiah saham ini di muka juga dapat membantu menghindari situasi di mana saham-saham itu akan menjadi salah satu aset yang bisa terikat dalam surat pengesahan hakim, setidaknya di sebagian besar negara bagian.
Proses Mentransfer Saham Berbakat
Proses tepat yang terlibat dalam mentransfer stok ke pihak lain sebagai hadiah akan tergantung pada keadaan tertentu, tetapi biasanya cukup sederhana dan mudah. Untuk transfer langsung saham yang disimpan dalam akun pialang, Anda mungkin hanya perlu mengisi formulir yang mengubah nama pada judul kepemilikan untuk saham tersebut. Jika hadiah ini adalah strategi perencanaan warisan dan Anda ingin mengatur transfer yang akan berlaku pada kematian Anda, Anda akan menyelesaikan transfer pada kematian, atau TOD, perjanjian. Orang yang ditunjuk sebagai penerima manfaat yang ditunjuk dalam perjanjian TOD tidak memiliki klaim atau hak atas saham tersebut selama Anda masih hidup. Sampai saat kematian Anda, Anda terus menjadi pemilik sah dari saham itu dan dapat menjualnya, menutup akun atau mengganti dokumen untuk menyebut orang lain sebagai penerima.
Bergantung pada kebijakan perusahaan pialang Anda, Anda mungkin juga dapat menyebutkan penerima manfaat alternatif. Jika Anda memiliki saham dengan orang lain seperti pasangan Anda, perjanjian TOD umumnya hanya akan berlaku setelah kedua pemilik akun gabungan meninggal.
Proses TOD ini mirip dengan hutang pada proses kematian yang digunakan dengan rekening bank. Menyiapkan pengaturan ini di muka akan membuat lebih mudah bagi penerima yang dituju untuk mengambil kepemilikan saham dengan cepat setelah kematian Anda.