Apa itu Formulir 1099-R?
Form 1099-R adalah formulir pajak dari Internal Revenue Service (IRS) untuk melaporkan distribusi dari anuitas, rencana bagi hasil, rencana pensiun, IRA, kontrak asuransi, atau pensiun, yang khusus menangani pendapatan pasif dan rencana pensiun.
Ini adalah salah satu bentuk dalam seri 1099 yang dikenal sebagai pengembalian informasi. Bentuk-bentuk ini digunakan untuk melaporkan berbagai jenis pendapatan yang dapat diterima seseorang, selain dari gaji, seperti pendapatan kontraktor independen, bunga dan dividen, pembayaran pemerintah, dan banyak lagi.
Ini tersedia untuk diunduh di situs web IRS.
Pengambilan Kunci
- Formulir 1099-R digunakan untuk melaporkan distribusi dari anuitas, rencana bagi hasil, rencana pensiun, IRA, kontrak asuransi, atau pensiun. Siapa pun yang membuat distribusi lebih dari $ 10 memerlukan formulir 1099-R. Formulir ini disediakan oleh penerbit paket.
Memahami Formulir 1099-R
Menurut IRS, seorang individu yang membuat salah satu dari distribusi berikut ini lebih dari $ 10 memerlukan formulir 1099-R:
- Program bagi hasil atau dana pensiun. Setiap rekening pensiun individu (IRA), anuitas, pensiun, kontrak asuransi, atau paket manfaat pendapatan penyintas. Pembayaran permanen dan total cacat dalam kontrak asuransi jiwa. Anuitas hadiah yang dapat dianugerahkan
Di sisi lain, seorang individu yang menerima kesalahan 1099-R harus segera menghubungi penjaga program untuk memperbaiki situasi dan menghindari pengajuan pajak yang salah.
Siapa pun yang menerima 1099-R harus memasukkan jumlah yang tertera di dalamnya dalam SPT pajak penghasilan dan membayar pajak yang sesuai.
Cara Mengarsipkan Formulir 1099-R
Seperti formulir IRS lainnya, formulir 1099-R juga harus menyertakan nama, alamat, nomor telepon, dan nomor identifikasi pembayar pajak. Itu juga harus memiliki nama penerima, alamat, dan nomor identifikasi wajib pajak.
Beberapa item lain yang termasuk dalam formulir adalah distribusi kotor yang dibayarkan selama tahun pajak, jumlah distribusi kena pajak, pajak penghasilan federal yang dipotong pada sumbernya, kontribusi apa pun yang dilakukan untuk investasi, atau premi yang dibayarkan dan kode yang mewakili jenis distribusi dilakukan kepada pemegang paket. Formulir disediakan oleh penerbit paket.
