Apa itu Pengembalian Terakhir Untuk Yang Layak
Pengembalian final untuk yang meninggal mengacu pada pengembalian pajak yang diajukan untuk seseorang pada tahun kematian orang tersebut. Wajib Pajak yang meninggal pada tahun tertentu akan memiliki satu SPT final yang diajukan atas nama mereka untuk tahun ini. Salinan sertifikat kematian harus dilampirkan pada pengembalian untuk diproses.
BREAKING DOWN Pengembalian Final Untuk Yang Layak
Dengan pengembalian final untuk orang yang meninggal, pelaksana atau perwakilan pribadi biasanya bertanggung jawab untuk mengajukan pengembalian pajak itu. Pengembalian semata-mata berkaitan dengan pajak penghasilan dan tidak boleh dikacaukan dengan pengembalian pajak tanah. Penghasilan yang diterima setelah kematian wajib pajak juga dilaporkan pada pengembalian ini.
Pengembalian terakhir ini biasanya disiapkan dengan cara yang sama seperti ketika orang yang meninggal masih hidup, menurut IRS. Penghasilan apa pun yang diperoleh dari tahun pengarsipan harus dicatat pada Formulir 1040, atau, jika berlaku, 1040-A atau 1040-EZ, bersama dengan kredit atau pengurangan yang menjadi hak mereka.
Jika pengembalian final orang yang meninggal menunjukkan bahwa suatu pajak harus dibayar, pelaksana atau perwakilan mereka harus mengirimkan pembayaran melalui cek, kartu debit, kartu kredit atau transfer dana elektronik. Seperti pengembalian normal, pelapor dapat memenuhi syarat untuk rencana pembayaran tertentu atau perjanjian angsuran, kata pejabat IRS. Jika orang yang meninggal tersebut dihutang pengembalian pajak penghasilan individu, pelaksana dapat mengklaimnya menggunakan Formulir IRS 1310, Pernyataan Seseorang yang Mengajukan Pengembalian Pajak karena Wajib Pajak yang Meninggal.
Nasihat Lain untuk Mengajukan Pengembalian Terakhir Untuk Yang Layak
Seperti yang ditunjukkan oleh situs web Penasihat Pajak, bahkan jika pengajuan pengembalian final dari seorang mendiang akhir mungkin tidak dikenal atau tidak nyaman bagi beberapa pembuat pajak, adalah "lebih baik untuk mengendalikan situasi dan membuat Formulir 1040 bagian yang kuat dan efektif dari proses perencanaan post-mortem."
Di antara banyak poin saran yang ditawarkan oleh Karen S. Cohen, CPA, dia mencatat bahwa para praktisi pertama-tama harus yakin untuk berhenti membuat estimasi pembayaran pajak: "Begitu seorang wajib pajak meninggal, dia tidak lagi diharuskan untuk membuat estimasi pembayaran pajak. Banyak anggota keluarga yang bermaksud baik terus mengajukan perkiraan taksiran pajak triwulanan orang yang meninggal itu, yang tidak perlu dan mungkin memerlukan pengambilan dana dari portofolio investasi, di mana mereka dapat tumbuh dan mendapatkan penghasilan selama satu tahun, "tulisnya.
Adapun pertanyaan tentang siapa yang harus menandatangani pengembalian, dia berkata: "Pasangan yang selamat mengajukan pengembalian bersama tidak perlu melakukan sesuatu yang istimewa. Dia hanya akan menandatangani sebagai pasangan yang masih hidup. Jika seseorang selain pasangan yang masih hidup telah ditunjuk oleh pengadilan untuk mengelola urusan almarhum, bahwa pelaksana atau perwakilan pribadi harus menandatangani pengembalian dan melampirkan salinan sertifikat yang menunjukkan penunjukan resmi.
Terkait, pasangan masih dapat mengajukan kembali bersama dengan seorang mendiang untuk tahun kematian, kata Cohen, tetapi mencatat bahwa, "jika orang tersebut mengeluarkan biaya medis yang signifikan selama penyakit terakhirnya dan meninggal cukup awal pada tahun yang akan datang. melaporkan penghasilan yang jauh lebih sedikit, pertimbangkan untuk mengajukan secara terpisah jika itu akan menghemat pajak dengan memungkinkan biaya medis untuk melebihi ambang batas pendapatan kotor yang disesuaikan untuk pengurangan dan menciptakan hasil keseluruhan yang lebih baik untuk pasangan dan keluarga yang selamat."
