Apa itu IRA yang Diperpanjang?
Extended IRA memungkinkan penerima manfaat generasi kedua untuk terus mendistribusikan aset selama harapan hidup yang digunakan oleh penerima manfaat generasi pertama, sehingga memperpanjang IRA. Juga dikenal sebagai peregangan IRA.
Memahami IRA yang Diperpanjang
Seseorang yang mewarisi aset IRA dari pemilik IRA asli disebut sebagai penerima manfaat generasi pertama. Individu ini dapat mendistribusikan aset selama harapan hidupnya atau sisa hidup yang tersisa dari pemilik IRA asli. Jika ahli waris generasi pertama kemudian meninggal, ahli waris yang ditunjuknya adalah ahli waris generasi kedua.
Jenis IRA ini digunakan oleh mereka yang tidak lagi membutuhkan - atau ingin - mengambil semua aset IRA mereka secara bersamaan. IRA yang diperluas dapat memiliki manfaat pajak yang luas karena penerima manfaat generasi kedua diizinkan untuk melanjutkan distribusi selama harapan hidup yang digunakan oleh penerima manfaat generasi pertama, sehingga menyebarkan beban pajak dari distribusi dalam periode yang lama.
Bagaimana Generasi Kedua Dapat Mendapat Manfaat
Akun pensiun individu adalah alat investasi yang digunakan oleh individu untuk mendapatkan dan mengalokasikan dana untuk tabungan pensiun. Ada beberapa jenis IRA pada 2018: IRA Tradisional, IRA Roth, IRA SEDERHANA dan IRIS SEP. Kadang-kadang disebut sebagai pengaturan pensiun individu, IRA dapat terdiri dari berbagai produk keuangan seperti saham, obligasi, atau reksa dana.
Dengan semua investasi ini, kecuali Roth IRA, dolar sebelum pajak digunakan untuk mendanai akun, hingga batas tertentu. Selama fase distribusi, umumnya setelah usia 59, 5, orang yang membuka dan mendanai akun harus membayar pajak penghasilan biasa atas setiap uang yang ditarik dari akun. Jika orang yang memiliki akun meninggal, pajak masih terhutang pada penarikan aset-aset ini bahkan ketika akun tersebut diwarisi oleh penerima manfaat generasi pertama.
Namun, penerima manfaat generasi pertama ini dapat menyebarkan pajak yang terhutang dengan mengambil distribusi berdasarkan harapan hidup mereka. Ingatlah bahwa penerima manfaat pasangan dan non-pasangan diperlakukan secara berbeda dalam hal IRA. Pasangan yang mewarisi IRA dapat menggulingkan dana ke IRA mereka sendiri atau menunggu untuk mengambil Distribusi Minimum yang Dibutuhkan (RMD) sampai pasangan yang terlambat berusia 72 tahun.
Penerima manfaat non-pasangan memiliki tiga pilihan, termasuk mengambil pembayaran langsung dari jumlah penuh akun dan membayar pajak IRS. Mereka juga dapat mulai menggunakan RMD berdasarkan harapan hidup mereka atau harapan hidup orang yang meninggal; jika mereka berusia di atas 72 tahun, mereka harus mulai mengambil RMD dalam waktu satu tahun setelah mewarisi IRA. Pilihan lain adalah sepenuhnya menarik dari akun selama lima tahun.
Perpanjangan IRA hanyalah sebuah ketentuan yang memungkinkan penerima manfaat generasi kedua, dan penerima manfaat berikutnya, untuk terus mengambil distribusi berdasarkan harapan hidup penerima manfaat generasi pertama.
