Peluang Anda untuk memotong pajak terakhir mungkin lebih tinggi dari yang Anda kira. Sebuah laporan 2018 oleh Kantor Akuntabilitas Pemerintah (GAO) menunjukkan bahwa seperlima wajib pajak, lebih dari 30 juta orang, dapat berhutang pajak karena underwithholding tahun lalu.
Jika Anda salah satu dari orang-orang itu, Anda harus sampai 15 Januari 2019, untuk menghindari penalti dengan perkiraan pembayaran pajak. Jika Anda melewatkan kesempatan itu, mungkin masih ada kabar baik. Pada 16 Januari 2019, IRS mengeluarkan pengabaian yang dapat membantu orang-orang yang melewatkan tenggat waktu untuk menghindari penalti, asalkan mereka mengambil tindakan yang sesuai yang diuraikan di bawah ini.
Pengambilan Kunci
- Hampir 1 dari 5 wajib pajak mungkin telah berhutang pajak karena pajak yang dipotong rendah sebagai bagian dari perubahan hukum pajak Trump. Banyak orang yang mengatasi pajak yang dipotong rendah adalah fakta bahwa Departemen Keuangan AS tidak memperbarui jumlah pemotongan pribadi untuk mencerminkan perubahan dalam undang-undang perpajakan. Banyak kandidat untuk pemotongan pajak termasuk wajib pajak yang sudah menikah dengan banyak anak, mereka yang memiliki pendapatan upah, dan mereka yang bekerja sendiri. Bergantung pada jumlah pemotongan yang kurang, dan apakah Anda memberikan kompensasi atau tidak sebelum batas waktu, hukuman pemotongan yang rendah dapat berlaku. Ada beragam keringanan yang bisa Anda ikuti untuk menghindari hukuman ini.
Laporan GAO
Majikan Anda diharuskan memotong pajak atas gaji Anda berdasarkan tabel pemotongan yang disediakan oleh Internal Revenue Service (IRS), tetapi Anda dapat mengurangi jumlah yang dipotong dengan mengklaim tunjangan pemotongan. Secara historis, tunjangan telah didasarkan pada pengecualian pribadi, yang tidak ada lagi karena perubahan yang dilakukan oleh Pajak Pemotongan dan Undang-Undang Pekerjaan (TCJA).
Menurut GAO, Departemen Keuangan AS memilih nilai pemotongan yang sama ($ 4, 150 untuk 2018) yang akan ada di bawah hukum pajak lama. Ini menghasilkan 30 juta orang yang ditahan pada tahun 2018, vs 27 juta yang akan ditanggung berdasarkan undang-undang pajak sebelumnya.
- Jika Anda tertarik pada sumber daya untuk mempelajari lebih lanjut tentang bagaimana perubahan pajak dapat memengaruhi Anda, ada dua dokumen yang dapat membantu, keduanya disediakan oleh IRS. Publikasi 5307, berjudul Reformasi Pajak: Dasar-Dasar untuk Individu dan Keluarga dan Publikasi 5318, berjudul Reformasi Pajak: Apa yang Baru untuk Bisnis Anda adalah tempat yang bagus untuk memulai.
Mengapa Underwithholding Adalah Masalah
Sistem perpajakan AS beroperasi atas dasar "bayar saat Anda pergi" (kadang-kadang disebut "bayar karena Anda mendapat penghasilan"), yang berarti Anda diharuskan menahan atau membayar taksiran pajak selama tahun pajak. Penghapusan pembebasan pribadi, perubahan pada tabel pemotongan yang dibawa oleh TCJA — dan fakta bahwa wajib pajak didorong, tetapi tidak diharuskan, untuk mengajukan Formulir W-4 yang diperbarui — mungkin mengakibatkan pemotongan pajak yang kurang untuk jutaan orang. pembayar pajak.
Orang Yang Harus Peduli
Menurut GAO, seorang pembayar pajak yang sudah menikah dengan dua anak yang menghasilkan $ 180.000 per tahun, termasuk $ 20.000 dari penghasilan tidak diupah — dan yang merinci pengurangan — adalah kandidat yang kemungkinan untuk melakukan underwithholding. Anda juga dapat menemukan diri Anda tunduk pada keadaan ini.
- Anda merinci di masa lalu, tetapi sekarang berencana untuk mengambil pengurangan standar yang lebih tinggi. Anda adalah bagian dari rumah tangga pencari nafkah dua tanpa anak atau anak usia 17 atau lebih. Anda memiliki wirausaha atau penghasilan non-upah lainnya. Anda menerima bonus akhir tahun, dividen saham, atau capital gain. Anda berutang alternatif pajak minimum atau pajak atas pendapatan anak di bawah umur yang belum diterima. Anda merealisasikan keuntungan dari penjualan properti. Anda hidup dalam keadaan pajak tinggi dan kehilangan bagian dari negara bagian Anda dan pemotongan pajak lokal (SALT). Anda memiliki biaya signifikan terkait pekerjaan yang tidak dapat diganti, yang tidak lagi dapat dikurangkan berdasarkan TCJA. Anda memiliki kemenangan judi yang pajaknya tidak dipotong.
Jika salah satu dari ini berlaku untuk Anda — dan Anda juga gagal memperbarui pemotongan Anda pada 2018 — risiko underwithholding bahkan lebih besar.
Ketika Hukuman Menendang
Biasanya denda kurang bayar mungkin berlaku jika jumlah yang dipotong (atau dibayar melalui taksiran pajak) tidak sama dengan yang lebih kecil dari 90% pajak yang Anda bayar untuk 2018 atau 100% pajak yang terhutang pada tahun pajak 2017. Jika penalti berlaku, biasanya 0, 5% dari jumlah terhutang untuk setiap bulan jumlah yang belum dibayar.
Pengabaian IRS, yang dikeluarkan 16 Januari 2019, menurunkan ambang batas hingga 85%. Dengan kata lain, jika jumlah yang dipotong termasuk perkiraan pembayaran pajak sama dengan atau melebihi 85% dari pajak yang harus Anda bayar untuk tahun 2018 (atau 100% dari pajak yang terhutang untuk tahun pajak 2017), penalti akan dihapuskan.
Keringanan tambahan yang tersedia
Hukuman juga dapat dikesampingkan dalam kondisi ini.
- Anda tidak berhutang pajak pada 2017. Anda memiliki kewajiban pajak (dikurangi pembayaran yang sudah dilakukan) untuk tahun ini kurang dari $ 1.000. Anda melewatkan perkiraan pembayaran karena kecelakaan, bencana, atau keadaan tidak biasa lainnya. Anda pensiun setelah mencapai usia 62 tahun dan adalah penyebab dari underwithholding.You menjadi cacat selama tahun pajak sebelumnya atau saat ini dan gagal melakukan pembayaran perkiraan untuk alasan itu. Anda memiliki situasi lain di mana kurang bayar itu bukan karena sengaja mengabaikan Anda.
Bahkan jika Anda tidak memenuhi syarat untuk pengabaian, Anda mungkin memenuhi syarat untuk pengurangan hukuman dalam keadaan tertentu, termasuk perubahan dalam status perkawinan atau penghasilan besar yang direalisasikan pada akhir tahun.
Yang Harus Anda Lakukan
Tentukan apakah Anda menanggung pajak pada 2018. Versi 2018 dari Formulir 1040 dan instruksi masih ada di situs web IRS bersama dengan banyak formulir tambahan dan jadwal dengan lebih banyak ditambahkan setiap hari.
Formulir File 2210
Lengkapi Bagian I dari Formulir 2210 dan lembar kerja serta instruksi yang disertakan untuk menentukan apakah pengabaian berlaku dalam kasus Anda.
Jika pengabaian tidak berlaku, Anda kemungkinan akan berutang penalti. Dalam beberapa kasus, IRS akan menentukan penalti untuk Anda. Dalam kasus lain, Anda harus menggunakan Formulir 2210 untuk menentukan sendiri denda. Lihat Formulir 2210, instruksi dan lembar kerja untuk informasi lebih lanjut.
Garis bawah
Hanya karena batas waktu akhir untuk perkiraan pembayaran pajak untuk tahun 2018 telah berlalu tidak berarti Anda berhutang bahkan jika Anda menanggung pajak Anda tahun lalu. Periksa kelayakan Anda untuk yang lebih berat serta keringanan lainnya yang mungkin memenuhi syarat untuk Anda.
