Apa itu Penghasilan Bebas?
Penghasilan bebas mengacu pada jenis atau jumlah pendapatan tertentu yang tidak dikenakan pajak pendapatan federal. Beberapa jenis pendapatan juga dapat dibebaskan dari pajak pendapatan negara. IRS menentukan jenis pendapatan mana yang dibebaskan dari pajak pendapatan federal serta keadaan masing-masing. Tindakan kongres juga memainkan peran, karena apa yang dikecualikan dan jumlah ambang batas sering diubah atau diubah seluruhnya.
Memahami Penghasilan Bebas
Aturan pendapatan yang dikecualikan mengalami perubahan tertentu berdasarkan Undang-undang Pajak dan Pekerjaan yang ditandatangani menjadi undang-undang pada bulan Desember 2017. Sebagai contoh, UU tersebut menghapuskan pengecualian pribadi dari tahun pajak 2018 hingga 2026 tetapi secara kasar menggandakan kredit pajak anak dan pengurangan standar. Yang terakhir mengurangi penghasilan kena pajak sebesar $ 12.000 untuk pelapor individu dan $ 24.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama untuk tahun pajak 2018. (Pengurangan standar untuk tahun pajak 2017 adalah $ 6.500 untuk pelapor tunggal dan $ 13.000 untuk pasangan menikah).
Undang-undang ini secara khusus meningkatkan tingkat pembebasan dan penghapusan fase untuk pajak minimum alternatif, yang biasanya dikenakan pada orang-orang yang berpenghasilan di atas ambang batas tertentu.
Pengambilan Kunci
- Penghasilan yang dikecualikan adalah segala pendapatan yang tidak dikenakan pajak federal. Jenis dan ambang batas untuk pendapatan yang dikecualikan dapat diubah melalui proses politik. Pendapatan dari beberapa jenis investasi, seperti obligasi muni, memenuhi syarat sebagai pendapatan yang dikecualikan. Ada jenis pendapatan lain yang dibebaskan dari pajak tingkat negara bagian. Beberapa penghasilan mungkin dibebaskan di tingkat negara bagian tetapi masih dikenakan pajak di tingkat federal.
Jenis Penghasilan Bebas
Ada beberapa jenis pendapatan dan manfaat yang tidak dapat diuangkan dalam keadaan tertentu. Beberapa tunjangan terkait kesehatan dibebaskan dari pajak termasuk tunjangan dari asuransi kecacatan tambahan yang disponsori oleh majikan yang dibeli dengan dolar setelah pajak, rencana asuransi swasta yang didanai dengan dolar setelah pajak, sebagian besar manfaat dari rencana asuransi kesehatan yang disponsori pengusaha, dan kompensasi pekerja.
Hadiah yang melebihi nilai tertentu dapat memicu pajak hadiah pada orang yang menyediakan hadiah. Namun, hadiah apa pun yang bernilai kurang dari $ 15.000 (sejak 2018) dibebaskan dari pajak penghasilan. Terlepas dari nilainya, hadiah tertentu termasuk uang sekolah dan biaya pengobatan yang dibayarkan untuk orang lain dan sumbangan amal adalah pembebasan pajak penghasilan. Yang terakhir ini juga dapat mengurangi pajak.
Investasi dengan Penghasilan Bebas
Distribusi dari rekening tabungan kesehatan (HSA) serta distribusi yang memenuhi syarat dari rencana Roth 401 (k) dan IRA Roth yang didanai dengan dolar setelah pajak juga dibebaskan dari pajak. Investasi lain juga dapat dilindungi dari pajak penghasilan. Bunga yang diperoleh dari obligasi kota dibebaskan dari pajak pendapatan federal, dan pajak pendapatan negara bagian jika Anda tinggal di negara bagian tempat obligasi itu diterbitkan. Kerugian modal dari investasi yang dijual juga dapat mengurangi penghasilan kena pajak Anda hingga $ 3.000 per tahun.
Pajak tanah, sering disebut sebagai pajak kematian, berlaku untuk bagian tertentu dari tanah hanya setelah melebihi batas tertentu. Pajak Cuts dan Pekerjaan Act menaikkan ambang batas itu menjadi $ 11, 2 juta untuk pelapor tunggal dan $ 22, 4 juta untuk pasangan menikah mengajukan bersama-sama untuk tahun pajak 2018 hingga 2026 — dengan asumsi tidak ada tindakan Kongres besar. Pengecualian pajak tanah untuk tahun pajak 2017 adalah $ 5, 49 juta, jadi itu dua kali lipat untuk tahun 2018.
