Apa itu Taksiran Pajak?
Taksiran pajak adalah uang muka di muka pra-bayar pajak berdasarkan jumlah penghasilan yang diperoleh dan jumlah taksiran kewajiban pajak yang akan timbul sebagai akibatnya. Taksiran pajak dinilai atas penghasilan yang tidak dikenakan pemotongan apa pun, yang meliputi pendapatan wirausaha, pendapatan dividen, pendapatan sewa, pendapatan bunga, dan keuntungan modal.
Memahami Estimasi Pajak
Setiap orang diharuskan membayar pajak pemerintah federal atas pendapatan yang diperoleh. Sementara mereka yang dipekerjakan oleh perusahaan akan dikenakan pajak dari cek gaji mereka oleh majikan mereka berdasarkan Formulir W-4 yang telah diisi, orang lain perlu melakukan pembayaran ini secara langsung kepada pemerintah dalam bentuk taksiran pajak, daripada menunggu sampai akhir tahun untuk mengajukan SPT tahunan. Individu yang wiraswasta, investor yang menerima pendapatan dividen dan menghasilkan capital gain, pemegang obligasi yang menerima pendapatan bunga, dan tuan tanah yang mendapatkan penghasilan sewa adalah contoh dari wajib pajak yang harus memperkirakan jumlah pajak yang harus mereka bayar kepada pemerintah dan melakukan pembayaran pada estimasi. Contoh-contoh lain dari penghasilan yang dikenakan pajak diperkirakan termasuk kompensasi pengangguran kena pajak, manfaat pensiun, dan bagian kena pajak dari manfaat Jaminan Sosial yang diterima.
Taksiran pajak biasanya dibayarkan setiap tiga bulan. Kuartal pertama adalah tiga bulan (1 Januari - 31 Maret), "kuartal" kedua adalah tiga bulan (1 April hingga 30 Juni), yang ketiga adalah tiga bulan (1 Juli hingga 30 September), dan yang keempat mencakup final tiga bulan dalam setahun, pembayaran cicilan akan jatuh tempo pada 15 April, 15 Juni, dan 15 September tahun berjalan dan 15 Januari tahun berikutnya.
Jika taksiran pajak yang dibayarkan tidak sama dengan setidaknya 90% dari kewajiban pajak aktual wajib pajak (atau 100% atau 110% dari kewajiban tahun sebelumnya wajib pajak, tergantung pada tingkat pendapatan kotor disesuaikan), maka bunga dan denda adalah dinilai terhadap jumlah tunggakan. Misalnya, wiraswasta biasanya membayar pajak yang diperkirakan sebesar 92, 35% dari laba bersih mereka. Karena mereka tidak dikenakan pajak pemotongan, IRS mensyaratkan bahwa mereka melakukan estimasi pembayaran pajak triwulanan untuk menutupi kewajiban pajak wirausaha mereka. Namun, jika laba bersih pemilik usaha kecil kurang dari $ 400, tidak ada pajak yang harus dibayarkan. Tetapi jika penghasilan bersihnya di atas $ 400, ia harus membayar taksiran pajak untuk seluruh jumlah.
Pengambilan Kunci
- Taksiran pajak memperbolehkan individu atau pemilik bisnis untuk membayar di muka sejumlah pajak penghasilan berdasarkan penghasilan yang diterima sebelum tahun tersebut selesai. Pra-pembayaran pajak yang diperkirakan paling sering dilakukan setiap triwulan. Karena orang-orang tertentu tidak dikenakan pajak otomatis pemotongan (mis. wiraswasta), taksiran pajak membantu memperlancar pembayaran pajak penghasilan sehingga tidak ada jumlah sekaligus yang mengejutkan karena pengajuan pajak.
Taksiran Pajak untuk Pemilik Bisnis
Orang perorangan, termasuk pemilik tunggal, mitra dan pemegang saham korporasi S harus melakukan taksiran pembayaran pajak atas pendapatan kepemilikan bisnis jika total pajak atas keuntungan bawaan, pajak penghasilan pasif neto berlebih, dan pajak investasi kredit penangkapan kembali adalah $ 1000 atau lebih. Perusahaan harus membayar taksiran pajak jika bisnis diharapkan memiliki setidaknya $ 500 dalam kewajiban pajak. Selain itu, karyawan yang memiliki pajak terlalu sedikit dipotong dan, karenanya, terhutang pajak kepada pemerintah pada akhir tahun lalu bertanggung jawab untuk membuat estimasi pembayaran pajak.
Seorang pemilik bisnis yang melaporkan pendapatan pada Jadwal C dan, pada saat yang sama, bekerja untuk majikan yang menahan gajinya, mungkin dapat meningkatkan pemotongannya sehingga sama dengan kewajiban pajaknya sepanjang tahun. Dalam hal ini, ia tidak perlu membayar taksiran pajak untuk bisnis sampingannya.
Formulir IRS 1040-ES digunakan untuk menghitung dan membayar taksiran pajak untuk tahun pajak tertentu. Wajib pajak yang tidak memiliki kewajiban pajak untuk tahun sebelumnya, adalah warga negara AS atau penduduk untuk sepanjang tahun, dan memiliki tahun pajak sebelumnya mencakup periode 12 bulan, tidak harus mengajukan Formulir 1040-ES.
