Kontribusi untuk masing-masing rekening pensiun dapat dibuat untuk tahun sebelumnya hingga batas waktu pengajuan pajak tahun berjalan. Tetapi pemotongan pajak untuk kontribusi rencana 401 (k) dan sebagian besar program pensiun-penangguhan gaji biasanya hanya berlaku untuk tahun kalender di mana mereka sebenarnya ditahan dari gaji wajib pajak.
Pengambilan Kunci
- Kontribusi hingga 401 (k) biasanya berlaku untuk tahun kalender di mana mereka ditahan dari gaji peserta. Kontribusi ke beberapa jenis akun pensiun individu dapat diterima hingga tanggal pengajuan Oktober dari pengembalian pajak yang diperpanjang. Kemampuan wiraswasta untuk mengajukan 31 Desember yang lalu mungkin tergantung pada jenis bisnis yang dia jalankan, serta jenis kontribusi yang dia hasilkan.
Perbedaan signifikan berikut ini dapat memengaruhi tabungan pensiun Anda:
Paket Non-401 (k)
Batas kontribusi individu gabungan untuk Roth dan IRA Tradisional pada tahun pajak 2019 dan 2020 adalah $ 6.000. Mereka yang berusia 50 dan lebih tua dapat membuat kontribusi "mengejar" tambahan $ 1.000.
Meskipun kontribusi untuk IRA Tradisional dapat dikurangkan dari pajak, pengurangan tersebut dapat dikurangi atau dihilangkan jika pemegang akun atau pasangannya ditanggung oleh program pensiun di tempat kerja. Uang tumbuh bebas pajak sementara tetap dalam akun dan dikenakan pajak pada saat penarikan.
Uang dalam Roth IRA tumbuh bebas pajak dan dapat ditarik bebas pajak dalam masa pensiun. Kontribusi tidak dikurangkan dari pajak. Batas penghasilan membatasi kemampuan untuk membuat kontribusi atau mengurangi pendapatan kena pajak.
IRS memungkinkan kontribusi ke akun IRA hingga batas waktu pengajuan pajak tahun yang akan datang, yang pada 2020 jatuh pada hari Rabu, 15 April. Batas waktu tahun berikutnya akan jatuh pada Kamis, 15 April, 2021.
Kontribusi ke rekening pensiun individu Pensiun Karyawan Sederhana (SEP-IRA) sebenarnya diizinkan hingga tanggal pengajuan Oktober dari pengembalian pajak yang diperpanjang.
Tenggat waktu yang lebih lama ini dapat memungkinkan pensiunan pensiun menghitung lebih realistis apa yang dapat mereka kontribusikan setelah mereka melakukan pajak dan menghitung pendapatan kena pajak mereka. Menurut survei baru-baru ini oleh GoBankingRates, sekitar 7% dari wajib pajak yang menerima pengembalian dana memasukkannya ke dalam tabungan pensiun.
Aturan tenggat waktu bervariasi untuk 401 (k) paket.
401 (k) Paket
Batas penangguhan elektif pengurangan pajak karyawan untuk sebagian besar rencana 401 (k) adalah $ 19.000 pada tahun 2019. Untuk tahun 2020, batasnya telah ditetapkan pada $ 19.500.
Jika diizinkan oleh rencana, peserta yang berusia 50 atau lebih pada akhir tahun kalender dapat memberikan kontribusi tambahan hingga $ 6.000 untuk tahun pajak 2019. Batasnya naik menjadi $ 6.500 untuk tahun pajak 2020.
Kontribusi individu ke 401 (k) umumnya akan jatuh tempo pada akhir tahun kalender. Sebagai contoh, asumsikan bahwa seorang karyawan melakukan pemilihan untuk menunda bagian dari bonus yang akan diterima untuk tahun 2019. Bonus didasarkan pada kompensasi 2019 tetapi dibayarkan pada tanggal 31 Januari 2020. Jumlah yang ditangguhkan dari bonus akan berlaku untuk karyawan 2020 kontribusi penangguhan gaji.
Paket juga dapat bervariasi. Kontribusi untuk tahun sebelumnya mungkin tidak diperbolehkan karena seorang karyawan dibatasi untuk memberikan kontribusi melalui pemotongan gaji.
Pengusaha mungkin memiliki periode waktu yang lebih lama untuk memberikan kontribusi yang cocok untuk tahun tertentu dari suatu rencana. Ini berarti seorang karyawan secara teknis dapat memberikan kontribusi 401 (k) selambat-lambatnya tenggat waktu bagi perusahaan mereka untuk mengajukan pajak, termasuk perpanjangan apa pun.
Waktu tambahan ini menjadi sangat jelas dalam kasus penabung wiraswasta, yang mungkin tidak berkontribusi pada rencana solo 401 (k) mereka untuk tahun tertentu sampai waktu pajak tahun berikutnya. Kemampuan untuk melakukannya dapat bergantung pada jenis bisnis dan apakah kontribusinya adalah penangguhan karyawan atau melalui komponen bagi hasil.
Garis bawah
Secara umum, 401 (k) memiliki tenggat waktu kontribusi keras pada akhir tahun. Tetapi peserta rencana dapat memeriksa dengan departemen sumber daya manusia mereka atau berkonsultasi dengan para ahli untuk melihat apakah mereka diizinkan untuk memberikan kontribusi di tahun baru, sebelum waktu pajak.
