Apa itu Program Kontribusi Karyawan
Program kontribusi karyawan adalah rencana tabungan yang disponsori oleh perusahaan tempat karyawan memilih untuk menyimpan sebagian dari setiap gaji dalam akun investasi. Program kontribusi karyawan tunduk pada batasan kontribusi tahunan yang diberlakukan oleh pemerintah federal, tetapi sering kali memiliki manfaat pajak seperti pajak tangguhan atas keuntungan investasi dan kemampuan untuk berkontribusi pendapatan sebelum pajak. Karyawan selalu memiliki 100% dari kontribusi yang mereka buat. Beberapa perusahaan mencocokkan kontribusi karyawan hingga batas tertentu, tetapi karyawan tersebut mungkin tidak memiliki seluruh kontribusi yang sesuai sampai sepenuhnya menjadi hak setelah beberapa tahun melanjutkan pekerjaan.
Merinci Rencana Kontribusi Karyawan
Rencana kontribusi karyawan di Amerika Serikat mencakup program kontribusi pasti seperti 401 (k), 403 (b), rencana kepemilikan saham karyawan (ESOP), dan rencana bagi hasil. Jenis rencana 401 (k) meliputi: tradisional 401 (k) (yang paling populer); safe harbor 401 (k); SIMPLE 401 (k) dan pendaftaran otomatis 401 (k).
Tidak seperti program imbalan pasti, di mana pemberi kerja membayar kepada karyawan sejumlah tunjangan yang telah ditentukan selama masa pensiun, pembayaran program iuran pasti didasarkan pada berapa banyak uang yang dikontribusikan karyawan, apakah pemberi kerja cocok dengan persentase dari kontribusi tersebut, bagaimana karyawan memilih untuk menginvestasikan uang dalam rencana itu dan bagaimana investasi itu dilakukan dari waktu ke waktu. Program kontribusi karyawan mengalihkan risiko investasi dari majikan ke karyawan. Dengan demikian, nilai program kontribusi karyawan dapat naik atau turun berdasarkan kinerja investasi di dalamnya.
Rencana kontribusi karyawan diatur oleh pemberi kerja (sponsor program) dengan bantuan administrator rencana pihak ketiga yang mengelola pencatatan, menyediakan platform dengan opsi investasi, membantu mendidik peserta rencana, mengawasi pengungkapan, dan menangani pemilihan proxy, kepatuhan pada peraturan, antara lain jasa.
Investasi Program Kontribusi Karyawan
Karyawan bertanggung jawab penuh untuk memilih apa yang akan diinvestasikan dalam rencana kontribusi karyawan mereka. Sebagian besar rencana memiliki beragam pilihan investasi reksa dana dan utang yang mencakup spektrum penuh diversifikasi, biaya, gaya, fokus geografis, dan kapitalisasi. Sebagian besar rencana akan menawarkan berbagai reksa dana saham domestik dan internasional, dana target-tanggal, dana pendapatan tetap, dan investasi tunai. Sebagian besar pilihan cenderung relatif konservatif, meskipun beberapa rencana mungkin menampilkan opsi broker mandiri atau opsi saham perusahaan, yang cenderung lebih berisiko.
Sekitar dua pertiga dari karyawan Amerika yang memiliki akses ke program kontribusi karyawan gagal berkontribusi padanya. Dan mereka yang tidak berkontribusi cukup untuk menerima pertandingan penuh perusahaan mereka Studi juga menunjukkan bahwa pendaftaran otomatis - strategi yang digunakan beberapa administrator rencana untuk membantu karyawan mulai menabung - hanya memiliki keberhasilan terbatas dalam mendorong penggunaan dan keterlibatan rencana. Karyawan biasanya terdaftar pada tingkat yang lebih rendah dari yang optimal dan banyak yang gagal mengubah pilihan investasi default mereka, yang cenderung menjadi pilihan teraman yang ditawarkan oleh paket tersebut.
Di AS, rencana kontribusi karyawan tunduk pada peraturan dan pengawasan Departemen Tenaga Kerja dan Undang-Undang Keamanan Penghasilan Pensiun Karyawan tahun 1974 (ERISA).
