DEFINISI Penarikan Dini
Penarikan lebih awal mengacu pada penghapusan dana dari investasi jangka tetap seperti sertifikat deposito (CD) sebelum tanggal jatuh tempo, serta penghapusan dana dari akun investasi pajak tangguhan atau rekening tabungan pensiun sebelum ditentukan waktu.
BREAKING DOWN Dini Penarikan
Dalam kedua skenario, ketika seorang investor melakukan penarikan awal dilakukan, dia biasanya dikenakan biaya. Biaya ini membantu untuk mencegah penarikan sering sebelum akhir periode penarikan awal. Dengan demikian, seorang investor biasanya hanya memilih untuk penarikan awal jika ada masalah keuangan yang mendesak atau jika dia memiliki penggunaan yang jauh lebih baik untuk dana.
Dalam IRA, misalnya, jika pemegang akun melakukan penarikan sebelum usia 59, 5, jumlahnya dikenakan penalti penarikan awal 10%. Namun, jika penarikan memenuhi salah satu ketentuan berikut, itu bisa dikecualikan dari hukuman:
- Dana tersebut untuk pembelian atau pembangunan kembali rumah pertama untuk pemegang akun atau anggota keluarga yang memenuhi syarat (terbatas pada $ 10.000 per masa pakai). Pemegang akun menjadi cacat sebelum distribusi terjadi. Penerima menerima aset setelah kematian pemegang akun. digunakan untuk pengeluaran medis yang tidak diganti atau asuransi kesehatan jika pemegang rekening kehilangan asuransi majikannya. Distribusi adalah bagian dari program SEPP (Substantial Equal Periodic Payment). Program ini digunakan untuk biaya pendidikan tinggi. Asetnya adalah didistribusikan sebagai hasil dari retribusi IRS. Ini adalah pengembalian kontribusi yang tidak dapat dikurangkan.
Penarikan Awal dan Distribusi Minimum yang Diperlukan
Sebaliknya, dengan penalti penarikan awal, di sisi lain, pemegang akun dapat dihukum jika ia tidak menarik dana pada titik tertentu. Misalnya, dalam paket kualifikasi IRA tradisional, SEP atau SIMPLE, peserta harus mulai menarik pada 1 April setelah tahun mereka mencapai usia 70 1/2. Setiap tahun pensiunan harus menarik jumlah yang ditentukan, berdasarkan perhitungan distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) saat ini. Ini umumnya ditentukan dengan membagi nilai pasar wajar akhir tahun sebelumnya dari akun pensiun dengan harapan hidup.
Rekening Penarikan Awal dan Investasi yang Ditangguhkan Pajak
Penarikan awal berlaku untuk akun investasi pajak tangguhan. Dua contoh utama dari ini adalah IRA tradisional dan 401 (k). Dalam rekening pensiun individu tradisional (IRA) individu mengarahkan pendapatan sebelum pajak terhadap investasi yang dapat menumbuhkan pajak tangguhan; tidak ada capital gain atau pendapatan dividen yang dikenakan pajak sampai ditarik. Sementara pengusaha dapat mensponsori IRA, individu juga dapat mengaturnya secara individual.
Dalam 401 (k) yang disponsori majikan, karyawan yang memenuhi syarat dapat memberikan kontribusi penangguhan gaji berdasarkan pajak dan / atau sebelum pajak. Pengusaha memiliki kesempatan untuk memberikan kontribusi yang sesuai atau tidak-elektif ke dalam rencana atas nama karyawan yang memenuhi syarat dan juga dapat menambahkan fitur pembagian keuntungan. Seperti halnya IRA, penghasilan dalam 401 (k) dikenakan pajak tangguhan.