Apa itu Akun Roth yang Ditunjuk?
Akun Roth yang Ditunjuk adalah akun terpisah dalam 401 (k), 403 (b), atau 457 pemerintah (b) yang memegang kontribusi Roth yang ditunjuk. Kontribusi Roth yang ditunjuk adalah penangguhan elektif yang dipilih peserta untuk dimasukkan dalam pendapatan kotor.
Cara Kerja Akun Roth yang Ditunjuk
Kontribusi pencocokan akun Roth yang ditunjuk dapat dibuat oleh pemberi kerja, seperti halnya 401 (k) atau 403 (b) akun. Investor dapat membuat kontribusi baik ke sebelum pajak, akun pensiun tradisional dan akun Roth yang ditunjuk selama tahun pajak yang sama, tetapi total kontribusi tunduk pada batas kontribusi tahunan.
Majikan dapat menawarkan kepada karyawan kesempatan untuk memberikan kontribusi penangguhan gaji setelah pajak ke akun Roth yang ditunjuk secara terpisah di 401 (k) majikan, 403 (b) atau rencana pensiun 457 (b) pemerintah. Tidak seperti penangguhan elektif pra-pajak, jumlah karyawan yang berkontribusi ke akun Roth yang ditunjuk termasuk dalam pendapatan kotor. Namun, distribusi dari akun pada umumnya bebas pajak, termasuk pendapatan yang sebelumnya tidak dikenai pajak dalam akun.
Pertimbangan Khusus
Pencocokan majikan
Hanya penangguhan elektif karyawan yang dapat dikontribusikan ke akun Roth yang ditunjuk. Kontribusi yang cocok dan kontribusi bagi hasil tidak dapat dilakukan secara langsung ke akun Roth yang ditunjuk. Seorang majikan dapat menggunakan penangguhan Roth yang ditunjuk dalam menghitung kontribusi yang cocok, tetapi jumlah pertandingan harus dikontribusikan ke akun lain dalam rencana.
Perlakuan Pajak
Kontribusi Roth yang ditunjuk diperlakukan sama dengan penangguhan pembayaran sebelum pajak untuk banyak tujuan, termasuk: batas kontribusi tahunan; pembatasan yang tidak layak dan distribusi serta pengujian nondiskriminasi; distribusi minimum yang disyaratkan; serta perhitungan batas pengurangan rencana.
Manfaat Akun Roth yang Ditunjuk
Distribusi yang memenuhi syarat dari akun Roth yang ditunjuk tidak termasuk dalam pendapatan kotor. Umumnya, distribusi memenuhi syarat untuk pengecualian pendapatan ketika itu terjadi lebih dari lima tahun setelah kontribusi awal ke akun dan ketika peserta berusia 59 ½ tahun atau lebih, meninggal atau menjadi cacat. Rencana 401 (k), 403 (b), atau pemerintah 457 (b) dapat mengizinkan karyawan untuk menunjuk sebagian atau semua rencana penangguhan elektif mereka setelah kontribusi pajak Roth.
Paket SARSEP dan IRA SEDERHANA mungkin tidak menawarkan akun Roth yang ditunjuk. Setelah peserta berkontribusi ke akun Roth yang ditunjuk, peserta tidak dapat kemudian mengubah kontribusi ke penangguhan sebelum pajak, sehingga tidak ada penokohan ulang yang diizinkan. Peserta dapat dapat memutar distribusi rollover yang memenuhi syarat ke akun Roth yang ditunjuk dari akun lain dalam paket yang sama.
Dibandingkan dengan Roth IRA, akun Roth yang ditunjuk menawarkan batas kontribusi tahunan lebih besar daripada Roth IRA, tidak tunduk pada batasan pendapatan kotor yang dimodifikasi yang membatasi beberapa individu untuk berkontribusi pada Roth IRA dan memungkinkan peserta untuk menyimpan tabungan Roth dan sebelum pajak dalam satu rencana tunggal..
