Forensik keuangan adalah bidang yang menggabungkan keterampilan investigasi kriminal dengan keterampilan audit keuangan untuk mengidentifikasi aktivitas keuangan kriminal yang berasal dari dalam atau di luar organisasi. Forensik keuangan dapat digunakan dalam kegiatan pencegahan, deteksi, dan pemulihan untuk menyelidiki terorisme dan kegiatan kriminal lainnya, memberikan pengawasan kepada sektor swasta dan organisasi pemerintah, dan menilai kerentanan organisasi terhadap kegiatan penipuan. Dalam dunia investasi, para pakar forensik finansial mencari perusahaan untuk menyingkat atau mencoba memenangkan penghargaan whistleblower.
Memecah Forensik Keuangan
Forensik keuangan mirip dengan akuntansi forensik, yang menggunakan keterampilan akuntansi, audit, dan investigasi untuk menganalisis laporan keuangan perusahaan untuk kemungkinan penipuan dalam hubungannya dengan tindakan hukum yang diantisipasi atau sedang berlangsung. Dua ahli forensik membuat nama mereka mengungkap dua penipuan terbesar dalam sejarah baru-baru ini. Jim Chanos, penjual jangka pendek yang tercatat di pucuk dana lindung nilai Kynikos Associates, menggali laporan keuangan dan pengajuan lainnya dari Enron Corporation dan menemukan penyimpangan mengenai praktik mark-to-market dari turunan energinya dan pelanggaran aturan GAAP tentang kebijakan pencocokan di operasi perbankan pedagang perusahaan. Enron akhirnya meledak, mengirimkan sejumlah uang ke dana Chanos.
Harry Markopolos, seorang profesional sekuritas yang tidak dikenal pada awal 2000-an, berusaha selama beberapa tahun untuk memperingatkan Komisi Sekuritas dan Bursa (SEC) dan yang lainnya tentang skema Ponzi yang dilakukan oleh Bernie Madoff. Markopolos akhirnya mendapatkan pengakuan sebagai pelapor tunggal ketika skema Madoff runtuh. Dia merinci kisahnya dalam bukunya 2010; Tidak Ada yang Akan Mendengarkan: Thriller Keuangan Sejati Markopolos melanjutkan keahliannya mencari penipuan untuk kepentingan investor pada umumnya. Madoff akan duduk di sel penjara sampai dia mati.
Penggunaan Lain untuk Forensik Finansial
Aplikasi lain untuk forensik keuangan ada. Akuntan forensik juga dapat bekerja dengan lembaga pemerintah, termasuk otoritas pajak, untuk memulihkan dana yang diperoleh secara ilegal atau membantu menuntut pencucian uang. Akuntan forensik juga dapat membantu perusahaan merancang sistem akuntansi dan audit untuk mengelola dan mengurangi risiko.
