DEFINISI Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell (ESA)
Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell adalah rekening kepercayaan pajak tangguhan yang dibuat oleh pemerintah AS untuk membantu keluarga dalam mendanai biaya pendidikan bagi penerima manfaat berusia 18 tahun atau lebih muda. Pembatasan usia dapat dicabut untuk penerima kebutuhan khusus. Sementara lebih dari satu ESA dapat diatur untuk penerima manfaat tunggal, total kontribusi maksimum per tahun untuk penerima manfaat tunggal adalah $ 2.000.
BREAKING DOWN Coverdell Education Savings Account (ESA)
Sebelumnya disebut IRA pendidikan, ESA memungkinkan keluarga untuk meningkatkan pendapatan investasi melalui penangguhan pajak selama dana tersebut digunakan untuk tujuan pendidikan.
Misalnya, jika Anda berkontribusi $ 500 ke ESA dan dihargai menjadi $ 5.000 dalam 10 tahun, penghasilan tidak akan dikenakan pajak hingga pemilik akun terdaftar di lembaga pasca-sekolah menengah. Ketika kontribusi didistribusikan, mereka bebas pajak dengan asumsi bahwa mereka kurang dari biaya pendidikan tahunan pemegang rekening yang disesuaikan berkualitas. Akun dalam beberapa kasus juga dapat dimasukkan ke biaya kuliah untuk sekolah dasar. Coverdell ESA hanya tersedia untuk keluarga yang termasuk dalam tingkat pendapatan yang ditentukan.
Dalam hal distribusi lebih tinggi dari pengeluaran, keuntungan dikenakan pajak pada tingkat pemegang rekening, bukan tingkat kontributor, yang biasanya lebih tinggi.
Memahami Coverdell Education Savings Accounts
ESA dapat didirikan di pialang dan lembaga keuangan lainnya. Akun-akun ini dapat dibandingkan dengan rencana tabungan perguruan tinggi bebas pajak lainnya, 529, dengan sejumlah perbedaan. Tidak ada batasan tahunan pada jumlah yang dapat disetorkan ke dalam rencana 529. Selain itu, tidak ada batasan pada tingkat pendapatan kontributor untuk rencana 529. Namun, biaya dapat diekstraksi dari 529 akun dan investasi juga dapat kehilangan uang karena tidak ada jaminan pengembalian atas rencana tersebut. Dimungkinkan untuk memiliki rencana 529 serta ESA untuk biaya pendidikan penerima manfaat yang sama.
Kontribusi yang diberikan kepada ESA Coverdell harus dilakukan secara tunai dan tidak dapat dikurangkan. Kontribusi dapat dilakukan oleh individu dengan pendapatan kotor yang dimodifikasi dan disesuaikan yang berada dalam batas tahunan. Selain individu, perusahaan dan perwalian dapat memberikan kontribusi pada ESA tanpa batasan pada pendapatan kotor yang disesuaikan.
Setelah penerima mencapai usia 30 tahun, sisa dana dalam ESA harus dicairkan. Pengecualian untuk aturan ini adalah jika penerima manfaat memenuhi syarat sebagai penerima kebutuhan khusus. Dimungkinkan juga untuk melakukan transfer tertentu dari akun ke anggota keluarga penerima.
