Daftar Isi
- Pajak Penghasilan Tertinggi untuk Jomblo
- Bagaimana AS Membandingkan untuk Lajang
- Pajak Penghasilan Tertinggi untuk Menikah
- Tarif Pajak AS untuk Pasangan Menikah
- Garis bawah
Apakah Anda lajang atau menikah dengan anak-anak juga membuat perbedaan. Denmark memiliki beberapa pajak tertinggi di dunia untuk pembayar pajak tunggal dan menikah, tetapi empat negara teratas lainnya di masing-masing kategori sangat berbeda, meskipun semuanya ada di Eropa. Data ini (data terbaru tersedia dari 2018) berasal dari Organisasi untuk Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan (OECD), sebuah forum yang memungkinkan pemerintah dari 36 negara maju dan berkembang di seluruh dunia, 25 di antaranya berada di Eropa, untuk bekerja sama menuju ekonomi dan sosial masyarakat dengan baik. makhluk.
Pengambilan Kunci
- Beban pajak penghasilan berbeda-beda di setiap negara berdasarkan pada berapa banyak yang dibayarkan ke dalam program asuransi sosial, serta spesifikasi seperti usia dan status pemilik rumah. Terdapat perbedaan antara beban pajak penghasilan tertinggi dan terendah di antara negara-negara OECD. kurung berdasarkan tingkat pendapatan, status perkawinan, dan jumlah tanggungan mereka.
Negara-Negara Dengan Pajak Penghasilan Tertinggi untuk Jomblo
Pertama, mari kita lihat negara-negara dengan tarif pajak penghasilan pribadi rata-rata tertinggi dengan upah rata-rata untuk satu orang tanpa anak. Mereka yang berhasil masuk ke lima besar termasuk Belgia (39, 8%), Jerman (39, 7%), Denmark (36, 1%), Austria (34, 9%), dan Hongaria (34, 5%).
1. Belgia
Belgia, seperti banyak negara yang akan kita bahas di sini, memiliki pajak progresif, yang berarti bahwa individu berpenghasilan tinggi membayar lebih banyak pajak daripada yang dilakukan orang berpenghasilan rendah. Tingkat progresif teratasnya adalah 50%. Penghasilan dari properti, pekerjaan, investasi, dan sumber lain-lain semuanya dikenakan pajak. Tarif pajak capital gain tergantung pada jenis modal. Karyawan juga membayar pajak jaminan sosial sebesar 13, 07% dari pendapatan mereka. Pemerintah mengizinkan pengurangan untuk pengeluaran bisnis, kontribusi sosial, dan 80% pembayaran tunjangan, dan ada tunjangan pribadi berdasarkan status pengarsipan.
2. Jerman
Jerman memungut pajak penghasilan dan modal progresif yang membatasi 45%. Sumber penghasilan kena pajak mencakup pertanian, kehutanan, kepemilikan bisnis, pekerjaan, wirausaha, tabungan dan investasi, properti sewaan, dan capital gain. EUR 801 pertama dalam pendapatan tabungan dan investasi tidak dikenai pajak, berkat tunjangan penghemat. Ada pajak pemotongan 25% atas bunga dan dividen dan pajak pemotongan 15% atas royalti.
Anggota gereja tertentu membayar pajak gereja 8% atau 9%, yang dapat dikurangkan dari pajak. Pajak gereja dipungut di banyak negara Eropa. Dalam beberapa kasus hanya anggota gereja yang diwajibkan membayar persentase pendapatan kepada gereja yang menjadi miliknya; di negara lain, semua pembayar pajak membayar pajak gereja tetapi memiliki pilihan untuk membayarnya ke negara alih-alih ke organisasi keagamaan.
Penghasilan hingga EUR 8, 652 dianggap sebagai uang saku pribadi dan tidak dikenakan pajak. Pengurangan lain termasuk persentase kontribusi ke program asuransi pensiun wajib; premi asuransi kesehatan; premi kecelakaan pribadi, jiwa, pengangguran, dan cacat fisik; sumbangan untuk badan amal terdaftar; dan hingga EUR 6.000 per tahun dalam pelatihan untuk profesi masa depan.
3. Denmark
Pajak penghasilan progresif Denmark mencapai 55, 8%, dan rata-rata individu membayar 45%. Denmark membayar pajak kontribusi pasar kerja Denmark 8%, pajak kesehatan 5%, pajak kota 22, 5% hingga 27, 8%, pajak jaminan sosial DKK 1.080 (USD 164) per tahun, dan pajak capital gain 27% atau 42% Ada pajak pemotongan 27% untuk dividen dan 25% untuk royalti.
Pendapatan pekerjaan, bonus, tunjangan pinggiran, pendapatan bisnis, biaya, pensiun, anuitas, tunjangan jaminan sosial, dividen, bunga, keuntungan modal, dan pendapatan sewa real estat semuanya dikenakan pajak. Ada juga pajak gereja sukarela dari 0, 43% menjadi 1, 40%.
Pengurangan pajak tersedia untuk kontribusi terbatas untuk pensiun Denmark yang disetujui, asuransi pengangguran, bunga utang, kontribusi amal, perjalanan kerja yang tidak diganti, dan rumah tangga ganda.
4. Austria
Warga Austria membayar pajak progresif setinggi 55% dari penghasilan yang diperoleh, yang mencakup pendapatan kerja dan tunjangan tertentu.Pendapatan investasi dan capital gain dikenakan pajak 27, 5%. Karyawan kerah putih berkontribusi 18, 07% dari pendapatan mereka untuk jaminan sosial, sementara karyawan kerah biru berkontribusi 18, 2%, dikenakan plafon EUR 4.530.
Austria memberikan kredit pajak otomatis berdasarkan jumlah individu dalam rumah tangga yang memperoleh penghasilan, serta kredit untuk anak-anak dan perjalanan ke tempat kerja. Beberapa biaya terkait pekerjaan dan perawatan anak dapat dikurangkan dari pajak.
5. Hongaria
Tidak seperti negara lain yang dibahas, Hongaria menilai pajak penghasilan pribadi tetap, bukan pajak progresif, dan nilainya 16%. Tingkat ini terdengar relatif rendah, tetapi karena berlaku untuk semua pendapatan, itu tidak berarti bahwa Hongaria memiliki beban pajak keseluruhan yang lebih rendah.
Penghasilan pasif dari sumber-sumber seperti dividen, bunga, dan sewa properti juga dikenakan pajak sebesar 16%. Hongaria menyediakan potongan untuk pelatihan profesional dan biaya perjalanan bisnis, dan keluarga menerima potongan untuk setiap anak. Hongaria memperlakukan setiap pasangan sebagai pembayar pajak yang terpisah. Kontribusi asuransi sosial adalah 18, 5% dari pendapatan untuk karyawan.
Bagaimana AS Membandingkan
Amerika Serikat berada di 25, 6% dalam kategori lajang berpenghasilan rata-rata tanpa anak, menjadikannya tingkat pajak tertinggi ke-16. Negara-negara dengan tarif pajak penghasilan pribadi rata-rata terendah untuk orang lajang tanpa anak adalah Chili (7, 0%), Meksiko (10, 3%), dan Korea (13, 8%).
Anda mungkin berpikir pajak tinggi suatu negara merupakan pertukaran yang berharga jika Anda menerima banyak manfaat asuransi sosial, standar hidup Anda tinggi, dan Anda berpikir pemerintah menggunakan dolar pajak Anda dengan bijak.
Pajak Penghasilan Tertinggi untuk Menikah
Negara-negara dengan pajak penghasilan pribadi rata-rata tertinggi berbeda untuk keluarga dengan dua anak. Hanya Denmark (25, 3%) yang masuk lima besar dalam kategori ini dan tunggal tanpa kategori anak-anak. Bersama Denmark, Turki (25, 8%), Finlandia (25, 2%), Belanda (23, 8%), dan Norwegia (23, 0%) juga berhasil masuk lima besar.
1. Turki
Tarif pajak penghasilan Turki berkisar antara 15% hingga 35%. Turki memungut pajak penghasilan untuk kegiatan komersial, pertanian, dan profesional; gaji dan upah; pendapatan dari harta tak gerak; dividen, bunga, dan royalti; dan pendapatan lainnya, termasuk capital gain. Pengurangan tersedia untuk biaya medis dan pendidikan, pensiun dan biaya asuransi kesehatan swasta, dan sumbangan tertentu.
2. Denmark
Karena kami membahas tarif pajak Denmark di bagian sebelumnya, berikut adalah beberapa informasi tambahan tentang perpajakan di Denmark. Warga membayar pajak atas penghasilan di seluruh dunia, dan pasangan harus mengajukan secara terpisah. Keuntungan modal pada penjualan rumah biasanya bebas pajak. Sebagian besar wajib pajak mendapatkan tunjangan pribadi senilai DKK 44.000 (USD 6.700) dan tunjangan kerja. Individu membayar pajak properti, dan siapa pun selain pasangan yang menerima warisan membayar pajak warisan. Konsumen membayar pajak pertambahan nilai untuk sebagian besar barang dan jasa.
3. Finlandia
Finlandia mengenakan pajak penghasilannya pada tingkat progresif yang mencapai 31, 75%. Individu juga membayar kontribusi asuransi sosial dan pajak siaran publik. Finlandia memungut pajak penghasilan atas gaji, upah, pensiun, dan tunjangan sosial, serta pendapatan modal dari investasi. Penghasilan yang diperoleh akan dikenakan pajak nasional, pajak kota, dan pajak gereja.
4. Belanda
Belanda mengategorikan semua pendapatan berasal dari salah satu dari tiga kategori: 1) gaji, upah, tunjangan dalam bentuk barang, pensiun, dan pendapatan kepemilikan rumah; 2) pendapatan perusahaan dari kepemilikan bisnis substansial; 3) pendapatan tabungan dan investasi. Setiap kategori memiliki potongan dan tarif pajaknya sendiri, dan kredit pajak umum berlaku untuk laba bersih setelah ketiga kategori tersebut dijumlahkan. Penghasilan dikenakan pajak pada tingkat progresif dari 36, 5% menjadi 52%. Pajak jaminan sosial termasuk dalam tarif ini. Pasangan yang sudah menikah harus mengajukan bersama-sama kecuali mereka telah mengajukan cerai, dan beberapa pasangan yang belum menikah juga harus mengajukan bersama.
5. Norwegia
Norwegia mengenakan pajak kepada penduduk atas gaji, dividen, bunga, royalti, properti riil, pendapatan modal, dan keuntungan industri, komersial, dan pertanian. Keuntungan dari penjualan tempat tinggal utama tidak dikenakan pajak setelah satu tahun kepemilikan. Pekerja, pengusaha, dan negara semuanya berkontribusi pada asuransi sosial yang membayar tunjangan pensiun dan medis.
Penghuni menerima potongan pribadi dan potongan tak terbatas untuk bunga yang dibayarkan atas hutang. Kredit pajak anak hanya tersedia untuk pengeluaran yang terdokumentasi untuk anak-anak di bawah 12, tunduk pada batasan per anak. Individu yang lebih muda dari 34 yang menabung untuk membeli rumah mendapatkan keringanan pajak penghasilan sebesar 20% dari jumlah yang dihemat.
Tarif Pajak AS untuk Pasangan Menikah
Amerika Serikat masuk pada 13, 7% dalam kategori ini, memberikannya tingkat pajak tertinggi ke-21. Negara-negara dengan tarif pajak penghasilan pribadi rata-rata terendah untuk pasangan berpenghasilan tunggal menikah dengan dua anak adalah Irlandia (–0, 3%), Republik Ceko (1, 7%), dan Swiss (4, 2%). Ada cukup perbedaan antara beban pajak penghasilan tertinggi dan terendah di antara negara-negara OECD.
Belgia, Jerman, Denmark, Austria, dan Hongaria memiliki pajak penghasilan tertinggi untuk lajang, sementara Turki, Denmark (lagi), Finlandia, Belanda, dan Norwegia memiliki pajak penghasilan tertinggi untuk pasangan menikah dengan dua anak.
Garis bawah
Beban pajak penghasilan sangat bervariasi di setiap negara karena tingkat di mana setiap negara mendanai program asuransi sosial seperti pensiun hari tua dan perawatan kesehatan. Di beberapa negara, seperti Belanda, pajak asuransi sosial jauh lebih tinggi daripada pajak penghasilan dasar.
Setiap negara juga memberikan tingkat manfaat yang berbeda untuk warganya, dan individu mendapatkan pengembalian yang berbeda atas jumlah yang mereka bayarkan ke dalam program asuransi sosial berdasarkan faktor pribadi termasuk pendapatan, usia, dan status kesehatan.
Negara yang berbeda juga memasukkan pembayar pajak ke dalam kurung yang berbeda berdasarkan tingkat pendapatan, status perkawinan, dan jumlah tanggungan mereka. Jadi hanya karena suatu negara memiliki tarif pajak penghasilan keseluruhan yang sangat tinggi atau rendah tidak memberi tahu Anda banyak tentang bagaimana tarif Anda di negara itu dengan semua keadaan yang membentuk situasi unik Anda.
