IRS mengatakan Anda dapat memasukkan paket 403 (b) menjadi paket 401 (k) jika Anda bekerja untuk majikan yang menawarkan 401 (k). Anda juga dapat menggulung paket 403 (b) menjadi paket solo atau independen 401 (k) jika Anda wiraswasta.
Namun, jika Anda bekerja untuk majikan yang tidak menawarkan paket 401 (k), maka Anda tidak dapat memasukkan paket 403 (b) ke dalam jenis paket 401 (k) apa pun. Jika majikan Anda menawarkan paket SEP atau rencana 457, maka Anda dapat memasukkan paket 403 (b) menjadi salah satunya.
Cara kerjanya juga sebaliknya: Jika Anda memiliki 401 (k) di pekerjaan lama dan majikan baru hanya menawarkan 403 (b), Anda dapat menggulingkan sebagian atau seluruh dana itu juga.
Tentu saja, Anda selalu dapat menggulung 403 (b) atau paket lain yang memenuhi syarat yang ditawarkan oleh perusahaan sebelumnya menjadi IRA tradisional atau Roth. Aturan saat ini memungkinkan Anda untuk memasukkan uang itu ke dalam paket 401 (k) jika Anda disewa oleh majikan yang menawarkan rencana ini di masa depan, selama uang dari paket 403 (b) belum dicampur dengan kontribusi. dana yang Anda setorkan ke IRA.
Satu peringatan: Meskipun peraturan IRS memungkinkan rollover aset antara 401 (k) rencana dan 403 (b) rencana, pengusaha tidak diharuskan untuk mengizinkan rollover ke dalam rencana yang mereka kelola. Transfer mana pun yang Anda pikirkan, atasan Anda harus mengizinkannya.
Syukurlah, kebanyakan majikan melakukannya; semakin banyak aset dalam rencana mereka, semakin baik, adalah pemikiran umum mereka.
Rincian Rollover
Rollover ke dalam rencana pensiun tradisional atau non-Roth pada umumnya bebas pajak. Dana dapat masuk ke Roth IRA dengan rollover langsung, dikenakan pajak penghasilan tetapi bukan penalti penarikan awal.
Distribusi minimum yang disyaratkan (RMD), distribusi kesulitan, distribusi korektif, dan pembayaran apa pun yang tersebar sepanjang hidup peserta program, atau selama 10 tahun, tidak memenuhi syarat untuk diperpanjang.
Jika akun 403 (b) memiliki kontribusi sebelum pajak dan sesudah pajak di dalamnya, distribusi dianggap berasal dari uang sebelum pajak, kontribusi, dan penghasilan kena pajak terlebih dahulu. Setiap bagian tidak kena pajak dari distribusi, termasuk kontribusi setelah pajak, dapat digulirkan ke IRA tradisional atau Roth atau ke rencana lain yang memenuhi syarat yang memperhitungkan kontribusi kena pajak dan tidak kena pajak secara terpisah.
Misalnya, Bill's 403 (b) hanya terdiri dari kontribusi dan penghasilan sebelum pajak. Bill dapat meminta rollover langsung dari sebagian atau seluruh akun ke IRA tradisional, 401 (k), 403 (b) lainnya, atau paket 457 yang memenuhi syarat pemerintah tanpa konsekuensi pajak. Transaksi tersebut harus dilaporkan pada SPT berikutnya. Jika ia memasukkannya ke Roth IRA, distribusi akan dianggap sebagai penghasilan kena pajak.
Rollover langsung, wali amanat ke wali amanat, tidak dikenakan pemotongan. Rollover tidak langsung, di mana cek dikirim langsung ke peserta paket, dikenakan pemotongan 20%. Agar rollover tidak langsung tetap utuh, peserta harus membayar jumlah yang dipotong.
Misalnya, Bill telah memutuskan untuk meminta rollover tidak langsung sebesar $ 10.000 dari 403 (b) -nya. Wali amanatnya menahan 20%. Bill mendapat cek sebesar $ 8.000. Dia harus menghasilkan $ 2.000 dari sumber lain, atau rollovernya hanya akan menjadi $ 8.000. $ 2.000 akan menjadi penghasilan kena pajak, dikenakan penalti distribusi awal jika Bill berusia di bawah 59½.
