Apakah Rencana Arus Kas Itu?
Rencana arus kas, dalam asuransi, adalah rencana yang memungkinkan pemegang polis untuk menggunakan arus kas mereka sendiri untuk membiayai premi asuransi mereka. Rencana arus kas juga dapat merujuk pada penilaian perusahaan asuransi tentang arus kas perusahaan, aliran pendapatan, dan pengeluaran, bersama dengan rencana untuk mengoordinasikan pembayaran premi asuransi. Namun, rencana arus kas juga dapat berhubungan dengan dokumen yang disatukan oleh perusahaan untuk melacak arus kas, baik arus kas masuk dan keluar, selama suatu periode.
Pengambilan Kunci
- Rencana arus kas dapat dilihat dalam konteks asuransi atau konteks umum. Dalam konteks asuransi, rencana arus kas memungkinkan entitas untuk membayar premi dalam interval kecil berdasarkan arus kas masuk. Rencana arus kas asuransi menguntungkan pemegang polis dan perusahaan asuransi berdasarkan peningkatan kemampuan pemegang polis untuk melakukan pembayaran. Secara umum, rencana arus kas memungkinkan perusahaan untuk merencanakan kas masuk dan keluar untuk memastikan dapat memenuhi biaya. Aktivitas arus kas meliputi aktivitas operasi, aktivitas investasi, dan aktivitas pendanaan.
Bagaimana Rencana Arus Kas Bekerja
Rencana arus kas dapat menyediakan pembiayaan bagi pemegang polis dan perusahaan asuransi dengan membantu mereka memanfaatkan uang tunai dengan lebih baik. Pemegang polis dapat memperoleh bunga lebih banyak dari cadangan kas, dan arus kas bahkan dapat dihasilkan oleh polis itu sendiri, seperti yang biasa terjadi dengan polis asuransi jiwa yang memiliki komponen investasi. Penanggung dapat dibayar dengan mencicil, tetapi tingkat penagihannya dapat naik karena pembayaran yang lebih kecil dan teratur lebih terjangkau.
Di luar ruang lingkup asuransi, rencana arus kas adalah cara di mana perusahaan dapat merencanakan dan mengelola kehilangan dan perolehan uang tunai untuk memastikan bahwa perusahaan mampu membayar pengeluaran terkait bisnis saat terjadi. Manajemen arus kas yang baik adalah kunci untuk memastikan setiap bisnis berjalan dengan lancar. Dengan mencocokkan pembayaran pengeluaran dengan proyeksi kas masuk, mereka dapat menggunakan modal kerja lebih efisien, dengan melakukan pembayaran selambat mungkin. Rencana arus kas dapat membantu bisnis untuk mendapatkan bunga dari cadangan kas, dan mempertahankan bantalan likuiditas untuk pengeluaran yang tidak terduga. Mereka juga dapat menunjukkan apakah arus kas operasi cukup untuk melakukan pengeluaran modal, atau apakah lebih banyak modal perlu dinaikkan.
Pertimbangan Khusus
Jenis-jenis aktivitas arus kas yang diperhitungkan dalam rencana arus kas adalah sebagai berikut: aktivitas operasi, aktivitas investasi, dan aktivitas pendanaan. Kegiatan operasi dapat mencakup uang tunai yang dihasilkan oleh penjualan barang atau pembelian barang dagangan. Aktivitas investasi meliputi investasi jangka panjang, properti dan peralatan, dan pokok pinjaman yang diberikan kepada entitas lain. Aktivitas pendanaan dianggap sebagai aktivitas tunai terkait dengan liabilitas tidak lancar dan ekuitas pemilik, seperti jumlah pokok utang jangka panjang, penjualan dan pembelian saham, dan pembayaran dividen.
Rencana arus kas yang solid adalah cara terbaik untuk menghindari masalah arus kas, yang sering kali berada di belakang jatuhnya perusahaan yang sebelumnya menjanjikan.
Contoh Rencana Arus Kas
Asumsikan bahwa Perusahaan Z adalah perusahaan pemula yang dalam praktik memproduksi aplikasi web dan telepon. Perusahaan Z berharap bahwa ia akan menjual 40 aplikasi sebulan dengan harga masing-masing $ 5.000 dan bahwa itu akan membayar biaya tunai total sekitar $ 50.000 pada bulan-bulan tertentu, dan sekitar $ 100.000 pada bulan-bulan lainnya. Perusahaan Z juga mengantisipasi bahwa mereka perlu membeli peralatan senilai $ 75.000 pada bulan Desember.
Perusahaan Z akan memulai proses perumusan rencana arus kas untuk memastikan bahwa ia mampu memenuhi tuntutan keuangan dari pengeluaran terkait bisnis ini saat terjadi. Tanpa rencana arus kas yang solid, Perusahaan Z menghadapi risiko tidak dapat memenuhi tuntutan keuangan ini dan dapat dipaksa untuk meningkatkan modal dengan cepat — yang seringkali merupakan proses yang mahal, memecat karyawan, atau bahkan menghentikan operasi perusahaan.
