Apakah kontribusi ke akun pensiun individu (IRA) dapat dikurangkan dari pajak? Bagi banyak dari kita, jawaban singkatnya adalah: Anda bertaruh! Untuk itulah IRA diperuntukkan.
Namun, ini adalah Internal Revenue Service (IRS) yang sedang kita bicarakan, jadi ada aturan dan batasannya. Secara kasar, kemampuan Anda untuk mengurangi kontribusi IRA sebagian atau seluruhnya tergantung pada berapa banyak yang Anda hasilkan, apakah Anda atau pasangan Anda saat ini berkontribusi pada rencana pensiun lain yang berkualitas, dan jenis IRA apa itu.
Pengambilan Kunci
- Kontribusi untuk IRA tradisional dapat dikurangkan pada tahun di mana kontribusi tersebut dibuat. Terdapat batasan penghasilan atas pengurangan pajak. Pajak atas kontribusi ke Roth IRA dibayarkan di muka.
Pertama, definisi: IRA adalah salah satu dari sejumlah program tabungan pensiun yang “memenuhi syarat” oleh IRS, artinya mereka menawarkan manfaat pajak khusus kepada orang-orang yang berinvestasi di dalamnya. Untuk wiraswasta, mereka adalah kendaraan utama yang tersedia untuk tabungan pensiun yang ditangguhkan pajak.
Jika Anda Memiliki Akun Pensiun Lainnya
$ 6.000 atau $ 7.000 itu adalah jumlah total yang dapat Anda kurangi untuk semua kontribusi pada program pensiun yang memenuhi syarat pada tahun 2019 dan 2020. Jika Anda juga memiliki 401 (k), katakanlah, Anda dapat membagi uang Anda di antara dua akun, tetapi batas deduksi total Anda tetap sama.
Jenis IRA Apa yang Anda Miliki?
Kontribusi untuk IRA tradisional, yang merupakan pilihan paling umum, dapat dikurangkan pada tahun pajak selama mereka dibayar. Anda tidak akan berhutang pajak atas kontribusi atau pengembalian investasi mereka sampai setelah Anda pensiun.
Untuk 2019 dan 2020 ada batasan $ 6.000 pada kontribusi kena pajak untuk program pensiun. Mereka yang berusia 50 atau lebih dapat berkontribusi $ 1.000 lagi.
Di mata IRS, kontribusi Anda ke IRA tradisional mengurangi penghasilan kena pajak Anda dengan jumlah itu, dan karena itu mengurangi apa yang Anda bayar dalam pajak. Itu secara efektif mengurangi gigitan yang dikeluarkan kontribusi dari pendapatan yang dibawa pulang.
Kontribusi untuk Roth IRA tidak dapat dikurangkan dari pajak. Anda membayar pajak penghasilan penuh atas uang yang Anda bayarkan ke akun. Namun, Anda tidak akan dikenakan pajak atas kontribusi atau pengembalian investasi ketika Anda pensiun dan mulai menarik uang.
Batas Penghasilan
Tanpa rencana pensiun di tempat kerja, Anda dapat mengurangi kontribusi Anda terlepas dari penghasilan Anda. Tetapi bagi mereka yang berpenghasilan lebih tinggi, potongan untuk kontribusi IRA terbatas jika mereka (atau pasangan mereka, jika sudah menikah) memiliki rencana pensiun di tempat kerja. Batas itu tergantung pada status pengarsipan Anda.
Jika Anda Mengarsipkan Sendiri
Untuk orang lajang dengan rencana pensiun di tempat kerja, kontribusi maksimum yang dapat dikurangkan dari pajak mulai menyusut setelah pendapatan bruto mereka yang disesuaikan (MAGI) yang dimodifikasi mencapai $ 65.000 untuk 2020 ($ 64.000 untuk 2019). Para lajang dengan pendapatan yang disesuaikan sebesar $ 75.000 untuk tahun 2020 ($ 74.000 untuk tahun 2019) dan di atasnya tidak memenuhi syarat untuk pengurangan pajak.
Jika Anda Menikah Pengarsipan Bersama
Di sinilah segalanya menjadi rumit. Bagi mereka yang menikah secara bersama-sama, kontribusi maksimum yang dapat dikurangkan dari pajak berbeda secara signifikan jika satu orang berkontribusi pada 401 (k) dan juga dapat dibatasi untuk pasangan berpenghasilan tinggi.
- Jika pasangan yang memberikan kontribusi IRA ditanggung oleh program pensiun di tempat kerja, pengurangan dimulai secara bertahap sebesar $ 104.000 dalam pendapatan kotor yang disesuaikan dan menghilang pada $ 124.000 untuk tahun 2020 (hasilkan $ 103.000 dan $ 123.000 untuk 2019). Jika kontributor IRA tidak memiliki rencana tempat kerja tetapi pasangannya melakukannya, batas tahun 2020 dimulai dari $ 196.000, dan tidak ada pengurangan pajak yang diizinkan begitu pendapatan kontributor mencapai $ 206.000 ($ 193.000 dan $ 203.000 untuk 2019).
Jika Anda Menikah Pengarsipan Secara Terpisah
Untuk pembayar pajak dalam kategori yang diajukan secara terpisah, batas pengurangan pajak secara drastis lebih rendah, terlepas dari apakah mereka atau pasangannya berpartisipasi dalam rencana pensiun yang disponsori oleh perusahaan. Jika penghasilan Anda kurang dari $ 10.000, Anda dapat mengambil sebagian potongan. Setelah penghasilan Anda mencapai $ 10.000, Anda tidak mendapatkan potongan.
Garis bawah
Singkatnya, jika penghasilan Anda di bawah tingkat atas yang ditetapkan untuk tahun itu dan Anda tidak memiliki akun pensiun lain, Anda dapat memberikan kontribusi maksimum dan itu akan sepenuhnya dapat dikurangkan.
