Meminjam dari program pensiun Anda

Daftar Isi

• Haruskah Anda Pinjam?
• Peraturan Pinjaman Rencana-Kualifikasi
• Jumlah Pinjaman Maksimal
• Membayar Pinjaman Program Pensiun
• Jadwal Pelunasan Pinjaman
• IRA
• Garis bawah

Sebagian besar rencana yang memenuhi syarat — seperti rencana 401 (k) atau 403 (b) — menawarkan kemampuan kepada karyawan untuk meminjam dari aset pensiun mereka sendiri dan membayar jumlah itu dengan bunga ke rekening pensiun mereka sendiri. Sementara kebanyakan dari kita lebih suka tidak mengambil uang dari rencana pensiun kita sampai setelah kita pensiun, kita kadang-kadang dibiarkan tanpa alternatif.

Pengambilan Kunci

• Sebagian besar program pensiun yang disponsori oleh pemberi kerja diizinkan oleh IRS untuk memberikan pinjaman kepada para peserta, tetapi pinjaman dari IRA dilarang. Pinjaman yang diambil dari rencana yang memenuhi syarat tunduk pada batasan dan persyaratan pembayaran tertentu. tidak membatasi atau membatasi jumlah pinjaman dan ketentuan lainnya. Untuk memutuskan apakah meminjam dari program pensiun Anda adalah pilihan terbaik, pertimbangkan tujuan pinjaman dan biaya sebenarnya, seperti hilangnya pertumbuhan pajak yang ditangguhkan atas pengembalian investasi.

Haruskah Anda Pinjam dari Program Pensiun Anda?

Sebelum Anda memutuskan untuk mengambil pinjaman dari rekening pensiun Anda, Anda harus berkonsultasi dengan perencana keuangan, yang akan membantu Anda memutuskan apakah ini pilihan terbaik atau apakah Anda lebih baik mendapatkan pinjaman dari lembaga keuangan atau sumber lain. Berikut ini adalah beberapa faktor yang akan dipertimbangkan:

Tujuan Pinjaman

Seorang perencana keuangan mungkin berpikir itu adalah ide yang baik untuk menggunakan pinjaman yang memenuhi syarat untuk melunasi hutang kartu kredit berbunga tinggi, terutama jika saldo kreditnya besar dan jumlah pembayarannya jauh lebih tinggi daripada jumlah pembayaran untuk rencana yang memenuhi syarat pinjaman. Perencana keuangan, bagaimanapun, mungkin berpikir itu tidak masuk akal secara finansial untuk menggunakan pinjaman untuk membawa Anda dan teman Anda naik kapal pesiar Karibia atau membeli mobil untuk ulang tahun anak ke 16 Anda.

Biaya Pinjaman Sejati

Manfaat dari mengambil pinjaman adalah bunga yang Anda bayar pada pinjaman program yang memenuhi syarat dibayarkan ke akun rencana Anda dan bukan ke lembaga keuangan. Namun, pastikan Anda membandingkan suku bunga pinjaman rencana yang memenuhi syarat dengan pinjaman dari lembaga keuangan. Mana yang lebih tinggi? Apakah ada perbedaan yang signifikan?

Kelemahannya adalah bahwa aset yang dihapus dari akun Anda sebagai pinjaman kehilangan manfaat dari pertumbuhan pajak yang ditangguhkan atas penghasilan. Juga, jumlah yang digunakan untuk membayar kembali pinjaman berasal dari aset setelah pajak, yang berarti Anda sudah membayar pajak untuk jumlah ini. Tidak seperti kontribusi yang Anda buat pada akun paket 401 (k) Anda, jumlah yang dibayarkan ini tidak ditangguhkan pajak.

IRS sekarang mengizinkan peminjam untuk terus berkontribusi pada rencana 401 (k) mereka, tetapi periksa untuk melihat apakah Anda meminta Anda untuk menangguhkan 401 (k) kontribusi untuk periode tertentu setelah Anda menerima pinjaman dari paket tersebut. Ini juga akan memotong kecocokan majikan apa pun dari kontribusi Anda. Jika demikian halnya dengan paket 401 (k) Anda, Anda ingin mempertimbangkan konsekuensi dari kesempatan yang ditangguhkan ini untuk mendanai akun pensiun Anda.

Peraturan Pinjaman Rencana-Kualifikasi

Peraturan mengizinkan rencana yang memenuhi syarat untuk menawarkan pinjaman, tetapi rencana tidak diharuskan untuk memasukkan ketentuan ini. Untuk menentukan apakah paket yang memenuhi syarat tempat Anda berpartisipasi menawarkan pinjaman, tanyakan kepada atasan Anda atau administrator paket. Anda juga ingin mencari tahu tentang batasan pinjaman.

Beberapa rencana, misalnya, memungkinkan pinjaman hanya untuk apa yang mereka definisikan sebagai keadaan sulit, seperti ancaman diusir dari rumah Anda karena ketidakmampuan Anda untuk membayar sewa atau hipotek, atau kebutuhan biaya medis atau biaya pendidikan tinggi untuk Anda atau anggota keluarga. Secara umum, rencana ini mengharuskan Anda untuk membuktikan bahwa Anda telah kehabisan sumber daya tertentu lainnya. Di sisi lain, beberapa rencana akan memungkinkan Anda untuk meminjam dari rencana dengan alasan apa pun dan mungkin tidak mengharuskan Anda untuk mengungkapkan tujuan pinjaman.

Majikan Anda mungkin memiliki formulir khusus yang harus Anda lengkapi untuk meminta pinjaman. Jika Anda ingin meminta pinjaman yang memenuhi syarat, tanyakan kepada atasan atau administrator paket Anda mengenai persyaratan dokumentasi.

Jumlah Pinjaman Maksimal

Rencana yang memenuhi syarat harus mengoperasikan pinjaman sesuai dengan peraturan, salah satunya adalah pembatasan jumlah pinjaman. Jumlah maksimum yang dapat Anda pinjam dari paket kualifikasi Anda adalah 50% dari saldo Anda atau $ 50.000, mana yang lebih kecil.

Pengecualian dapat berlaku jika akun individu memiliki kurang dari $ 20.000. Dalam skenario ini, individu dapat diizinkan meminjam sebanyak $ 10.000 dari akun selama nilai akun pribadi setidaknya $ 10.000.

Berikut adalah beberapa contoh yang menunjukkan jumlah pinjaman maksimum:

Contoh 1

Jane memiliki saldo akun $ 90.000 dalam paket ABC Company 401 (k). Dari jumlah ini, $ 60.000 mewakili saldo hak Jane. Jane dapat meminjam hingga $ 30.000 dari rencana, yang merupakan 50% dari saldo pribadi dan kurang dari $ 50.000.

Contoh 2

Jim memiliki saldo akun $ 200.000 dalam paket ABC Company 401 (k). Jim 100% berada di tangan. Meskipun 50% dari saldo vested Jim adalah $ 100.000, ia dapat meminjam hanya hingga $ 50.000, yang merupakan batas pinjaman yang tidak dapat dilampaui oleh karyawan.

Contoh 3

Mary memiliki saldo akun $ 15.000 dalam paket ABC Company 401 (k). Mary 100% berada di tangan. Mary dapat meminjam hingga $ 10.000 dari rencana meskipun $ 15.000 x 50% = $ 7.500. Pengecualian dibuat memungkinkan Mary untuk meminjam lebih dari 50% dari saldo akun pribadi nya, asalkan jumlahnya tidak melebihi $ 10.000. Pengecualian ini sekarang diizinkan oleh semua paket terkualifikasi, jadi pastikan untuk memeriksa dulu. Namun, Mary mungkin diharuskan untuk memberikan jaminan sebesar $ 2.500, jumlah lebih dari 50% dari saldo akunnya.

Membayar Pinjaman Program Pensiun

Umumnya, pinjaman yang memenuhi syarat harus dilunasi dalam waktu lima tahun. Pengecualian dibuat jika pinjaman digunakan untuk pembelian tempat tinggal utama. Penting untuk dicatat bahwa majikan Anda dapat menuntut pembayaran penuh jika pekerjaan Anda diputus atau Anda memilih untuk pergi.

UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan tahun 2017 memperpanjang batas waktu untuk membayar kembali pinjaman saat Anda meninggalkan pekerjaan. Sebelumnya, jika pekerjaan Anda berakhir sebelum Anda melunasi pinjaman, biasanya ada waktu 60 hari untuk membayar saldo terutang. Menatap tahun 2018, pemeriksaan pajak memperpanjang jangka waktu itu sampai tanggal jatuh tempo pengembalian pajak penghasilan federal Anda, termasuk mengajukan ekstensi.

Jadwal Pelunasan Pinjaman

Jadwal amortisasi disiapkan untuk pinjaman yang memenuhi syarat, seperti halnya pinjaman yang dibuat oleh lembaga keuangan. Jadwal amortisasi memberikan jadwal pembayaran dan jumlah pembayaran, termasuk bunga. Peraturan mengharuskan Anda untuk melakukan pembayaran kembali pinjaman berkualitas-rencana dalam jumlah yang diamortisasi setingkat setidaknya setiap triwulan; jika tidak, pinjaman dapat diperlakukan sebagai transaksi yang dapat dilaporkan dan kena pajak.

Majikan Anda dapat membuat pengecualian yang memungkinkan Anda untuk menunda pembayaran pinjaman dalam kasus-kasus tertentu. Misalnya, jika Anda berada di angkatan bersenjata, pembayaran Anda dapat ditangguhkan setidaknya untuk periode Anda bertugas aktif. Periode pembayaran pinjaman kemudian diperpanjang pada periode saat Anda bertugas aktif.

Juga, jika selama cuti dari majikan Anda gaji Anda dikurangi sampai pada titik di mana gaji Anda tidak cukup untuk membayar kembali pinjaman, majikan Anda dapat menunda pembayaran hingga satu tahun. Tidak seperti pengecualian untuk anggota aktif angkatan bersenjata, periode pembayaran kembali pinjaman tidak diperpanjang untuk Anda karena cuti Anda. Sebagai gantinya, Anda mungkin diminta untuk meningkatkan jumlah pembayaran terjadwal Anda untuk melunasi pinjaman dalam kerangka waktu yang dijadwalkan semula.

Pinjaman yang tidak memenuhi persyaratan peraturan dapat dianggap sebagai "distribusi yang dianggap". Misalnya, jika pembayaran kembali pinjaman tidak dilakukan setidaknya setiap triwulan, sisa saldo diperlakukan sebagai distribusi yang tidak memenuhi syarat rollover, yang artinya jumlah tersebut akan dikenakan pajak penghasilan. Jika Anda terus berpartisipasi dalam rencana setelah distribusi yang dianggap terjadi, Anda masih diharuskan untuk melakukan pembayaran pinjaman. Jumlah ini diperlakukan sebagai dasar (yaitu, kontribusi setelah pajak) dan tidak akan dikenakan pajak saat didistribusikan.

IRA

Secara umum, Anda tidak dapat mengambil pinjaman dari IRA Anda, karena ini akan menghasilkan transaksi terlarang, yang melanggar area tertentu dari Kode Pendapatan Internal. Transaksi terlarang dapat mengakibatkan konsekuensi pajak dan penalti bagi pemegang rekening pensiun.

Misalnya, jika Anda meminjam dari IRA Anda kapan saja sepanjang tahun, IRA Anda dianggap telah melakukan distribusi pada tanggal 1 Januari (hari pertama tahun di mana transaksi terlarang terjadi) dan Anda akan berhutang pajak padanya.. Selain itu, jika Anda berusia di bawah 59-1 / 2, hukuman distribusi awal akan dikenakan pada jumlah tersebut.

Beberapa akan berpendapat bahwa pinjaman jangka pendek diizinkan jika jumlah tersebut dialihkan ke IRA dalam waktu 60 hari. Secara teknis, bagaimanapun, ini bukan pinjaman tetapi distribusi dan kontribusi rollover.

Garis bawah

Sebelum meminjam dari tabungan pensiun Anda, Anda harus menentukan bahwa itu adalah keputusan keuangan terbaik dengan mempertimbangkan tujuan, biaya dan efek masa depan dari pinjaman. Pastikan untuk menghubungi perencana keuangan Anda untuk mendapatkan bantuan dengan keputusan penting ini.