401 (k) Perhatian
Adalah umum ketika seseorang bekerja di perusahaan yang sama untuk waktu yang lama untuk dokumen berdebu 401 (k) untuk duduk di laci file yang aman dan sehat — dan ketinggalan zaman.
Bayangkan betapa terkejutnya ketika kematian seorang eksekutif yang menikah dengan bahagia, orangtua yang bangga dari beberapa anak dengan istri kedua, mengungkapkan bahwa penerima manfaat utama, 100% dari 401 (k) -nya adalah istri pertamanya. Istri No. 2 harus menuntut dan berharap pengadilan akan memperbaiki kesalahan ini, tetapi peluangnya untuk mendapatkan lebih dari 50% paling buruk.
Dalam kebingungan keputusan yang datang dengan pekerjaan baru, mudah untuk memberikan sedikit perhatian untuk memilih penerima manfaat di berbagai akun keuangan. Untuk satu hal, tugas ini membuat orang berpikir, setidaknya secara singkat, tentang kematian mereka sendiri. Pikirkan sebaliknya tentang warisan sebagai hadiah kepada orang-orang yang harus menerimanya.
Penunjukan ini penting untuk dilakukan dengan benar. Jika tidak, warisan dapat menjadi mimpi buruk.
Pengambilan Kunci
- Anda harus menyebutkan penerima manfaat utama dan setidaknya satu penerima manfaat kontinjensi (kepada siapa aset akan lulus jika penerima manfaat utama telah meninggal). Penunjukan penerima manfaat untuk 401 (k) menimpa isi surat wasiat. Anak-anak yang masih di bawah umur tidak dapat mewarisi sebagai penerima manfaat langsung.
Penunjukan dan Alokasi Penerima
Ketika Anda mendirikan perusahaan 401 (k), Anda dihadapkan dengan formulir penerima yang meminta penerima manfaat / penerima manfaat primer dan kontinjensi. Jika Anda harus mati dengan yang 401 (k) masih tidak dirancang, itu akan berakhir di pengadilan wasiat — tidak ada tempat untuk meninggalkan orang-orang terkasih yang berduka.
Anda harus menyebutkan penerima manfaat utama dan setidaknya satu penerima manfaat kontinjensi (kepada siapa aset akan lewat jika penerima manfaat utama telah meninggal). Setelah aset menjadi milik penerima manfaat utama, penerima cadangan akan kehilangan semua klaim.
Ini mengasumsikan bahwa 100% dari aset pergi ke penerima manfaat utama. Anda dapat memilih untuk menyebutkan beberapa penerima manfaat utama, mengalokasikan persentase aset kepada mereka. Jika, misalnya, pasangan sudah disediakan dengan baik, pemilik aset mungkin memutuskan untuk mengalokasikan hanya 50% dari 401 (k) kepada mereka dan membagi sisanya antara dua anak pasangan sebagai 25% penerima manfaat utama masing-masing.
Untuk akun apa pun yang diatur oleh Undang-Undang Keamanan Penghasilan Pensiun Karyawan (ERISA), meletakkan pasangan kurang dari 50% memicu kebutuhan untuk pengabaian pasangan. Ketentuan ini adalah kepentingan negara sehingga janda atau duda tidak akan dibiarkan miskin sementara semua aset langsung ke anak-anak — atau orang lain. Itu juga bisa mencegah litigasi.
Sekali lagi, beberapa penerima manfaat kontinjensi, seperti beberapa pemilihan pendahuluan, dapat dialokasikan persentase. Seseorang mungkin menunjuk 100% untuk pasangan sebagai penerima manfaat utama dan kemudian dalam alokasi cadangan (kontingensi), bagikan secara merata di antara anak-anak seseorang.
Pikirkan keputusan ini sebagai bagian dari rencana perkebunan secara keseluruhan. Hanya menyatakan bahwa "semua aset saya harus dibagi rata antara" atau bahasa semacam itu dalam surat wasiat tidak secara otomatis mengurus semuanya: Penunjukan penerima manfaat untuk 401 (k) menimpa isi surat wasiat. Dan setiap penamaan ahli waris yang bertentangan membuka pintu ke pengadilan yang membuang-buang uang dan dapat menciptakan warisan antagonisme dalam keluarga.
Berapa umur anak-anak?
Anak-anak yang masih di bawah umur tidak dapat mewarisi sebagai penerima manfaat langsung; seorang penjaga harus disediakan untuk mengawasi penggunaan dana, atau pengadilan akan menunjuk satu. Jika memungkinkan, hindari keterlibatan pengadilan pengganti, yang menyidangkan kasus-kasus yang melibatkan urusan orang mati, termasuk surat wasiat wasiat dan administrasi perkebunan dan perwalian.
Menyiapkan kepercayaan pada nama anak-anak dengan wali pilihan sering merupakan solusi. Melakukan hal ini (dengan bantuan seorang pengacara atau pakar yang memiliki kualifikasi serupa) juga memungkinkan untuk menentukan berapa usia anak-anak yang harus diwariskan pada warisan mereka.
Dengan seorang pengacara, seseorang mungkin ingin mengeksplorasi membangun kepercayaan wasiat yang dapat disebut sebagai penerima manfaat. Dalam kepercayaan wasiat, wali mengelola aset sampai kepercayaan berakhir dan penerima manfaat menerima kendali atas aset tersebut.
Tanggal berakhirnya kepercayaan wasiat biasanya terkait dengan peristiwa tertentu, seperti penerima manfaat mencapai usia tertentu.
Dengan masing-masing rekening pensiun, ada kompleksitas pajak yang cukup sesuai dengan jenis akun dan situasi kehidupan ahli waris untuk perencanaan pajak profesional atau keahlian hukum yang akan dimasukkan. Ini membantu menghindari pajak yang tidak perlu, dan memungkinkan fleksibilitas penerima manfaat di masa depan dalam cara mereka menarik dana.
Kekhawatiran ini juga berlaku untuk dana lain yang mungkin diberikan kepada anak-anak. Seperti halnya 401 (k), pembayaran asuransi jiwa tidak bisa langsung ke anak-anak kecil, yang harus berusia 18 tahun ke atas untuk menerima dana secara langsung. Uniform Transfer ke Anak di Bawah Umur (UTMA) mengatur di sebagian besar negara bagian. Seorang penjaga yang ditunjuk akan mengelola aset sampai anak-anak cukup umur untuk mengambil alih.
Tinjau dan Perbarui
Tinjau keputusan penerima manfaat setidaknya setiap tahun dan kapan pun kehidupan berubah secara besar-besaran: perkawinan, perceraian, kematian orang tua, kelahiran anak, atau penjualan atau akuisisi aset utama.
Warisan almarhum tidak boleh menjadi penerima 401 (k). Untuk melakukan itu, baik secara sengaja atau hanya dengan tidak menyebutkan nama penerima, berarti uang 401 (k) akan dibuang oleh pengadilan wasiat, yang juga dapat menunda distribusi aset kepada ahli waris selama berbulan-bulan.
Garis bawah
Siapa yang mewarisi aset seperti 401 (k) adalah keputusan penting — dan detail penting sering kali ditangani dan kemudian dilupakan. Sadari pentingnya nama-nama itu di garis putus-putus dan ingat untuk memeriksanya setidaknya setahun sekali. Untuk mempelajari bagaimana berbagai penerima manfaat dan situasi kehidupan mereka dapat memengaruhi keputusan penunjukan, berkonsultasilah dengan spesialis perencanaan warisan atau pakar pajak.
