Apa itu Basel II?
Basel II adalah seperangkat peraturan perbankan internasional yang diajukan oleh Komite Basel tentang Pengawasan Bank, yang menyamakan bidang peraturan internasional dengan aturan dan pedoman yang seragam. Basel II memperluas peraturan untuk persyaratan modal minimum yang ditetapkan di bawah Basel I, perjanjian peraturan internasional pertama, dan menyediakan kerangka kerja untuk tinjauan peraturan, serta menetapkan persyaratan pengungkapan untuk penilaian kecukupan modal bank. Perbedaan utama antara Basel II dan Basel I adalah bahwa Basel II menggabungkan risiko kredit dari aset yang dimiliki oleh lembaga keuangan untuk menentukan rasio modal peraturan.
Apa itu Basel II?
Memahami Basel II
Basel II adalah perjanjian regulasi perbankan internasional kedua yang didasarkan pada tiga pilar utama: persyaratan modal minimal, pengawasan regulasi, dan disiplin pasar. Persyaratan modal minimum memainkan peran paling penting dalam Basel II dan mewajibkan bank untuk mempertahankan rasio modal minimum dari modal regulatori terhadap aset tertimbang menurut risiko. Karena peraturan perbankan sangat bervariasi di antara negara-negara sebelum diperkenalkannya Basel, sebuah kerangka kerja terpadu Basel I dan, kemudian, Basel II membantu negara-negara mengurangi kecemasan terhadap daya saing regulasi dan secara dramatis berbeda persyaratan modal nasional untuk bank.
Persyaratan Modal Minimum
Basel II memberikan pedoman untuk perhitungan rasio modal minimum dan menegaskan definisi modal pengaturan dan koefisien minimum 8% untuk modal pengaturan dibandingkan aset tertimbang menurut risiko. Basel II membagi modal regulasi bank yang memenuhi syarat menjadi tiga tingkatan. Semakin tinggi tingkatnya, semakin sedikit efek yang disubordinasikan bank untuk dimasukkan di dalamnya. Setiap tingkatan harus memiliki persentase minimum tertentu dari total modal pengaturan dan digunakan sebagai pembilang dalam perhitungan rasio modal pengaturan.
Modal Tier 1 adalah definisi paling ketat dari modal pengaturan yang berada di bawah semua instrumen modal lainnya, dan termasuk ekuitas pemegang saham, cadangan yang diungkapkan, laba ditahan, dan instrumen modal inovatif tertentu. Tier 2 adalah instrumen Tier 1 ditambah berbagai cadangan bank lain, instrumen hibrid, dan pinjaman subordinasi jangka menengah dan panjang. Tingkat 3 terdiri dari Tingkat 2 ditambah pinjaman subordinasi jangka pendek.
Bagian penting lainnya dalam Basel II adalah menyempurnakan definisi aset tertimbang menurut risiko, yang digunakan sebagai penyebut dalam rasio modal pengaturan, dan dihitung dengan menggunakan jumlah aset yang dikalikan dengan bobot risiko masing-masing untuk setiap jenis aset. Semakin berisiko aset, semakin tinggi bobotnya. Gagasan aset tertimbang menurut risiko dimaksudkan untuk menghukum bank karena memiliki aset berisiko, yang secara signifikan meningkatkan aset tertimbang menurut risiko dan menurunkan rasio modal peraturan. Inovasi utama Basel II dibandingkan dengan Basel I adalah bahwa ia memperhitungkan peringkat kredit aset dalam menentukan bobot risiko. Semakin tinggi peringkat kredit, semakin rendah bobot risiko.
Pengawasan Regulasi dan Disiplin Pasar
Supervisi regulatori adalah pilar kedua Basel II yang menyediakan kerangka kerja bagi badan pengawas nasional untuk menangani berbagai jenis risiko, termasuk risiko sistemik, risiko likuiditas, dan risiko hukum. Pilar disiplin pasar menyediakan berbagai persyaratan pengungkapan untuk eksposur risiko bank, proses penilaian risiko, dan kecukupan modal, yang bermanfaat bagi pengguna laporan keuangan.
