Apa itu SEC Form 11-K?
Formulir SEC 11-K adalah formulir Komisi Sekuritas dan Pertukaran (SEC) yang diminta perusahaan publik untuk mengajukan laporan tahunan. Formulir ini mencakup informasi tentang pembelian stok yang dilakukan oleh karyawan, serta rencana tabungan atau rencana serupa lainnya yang memiliki kepentingan dalam sekuritas apa pun yang terdaftar berdasarkan Securities Act of 1933.
Pengusaha
Ketika pengusaha menawarkan rencana kontribusi pasti kepada karyawannya — misalnya, rencana tabungan karyawan 401 (k) dengan komponen dana saham perusahaan — mereka bertindak sebagai sponsor rencana, memberi karyawan pilihan untuk menyumbangkan dana mereka sendiri ke dalam rencana tersebut mengetahui bahwa uang mereka akan digunakan untuk memperoleh efek. Perusahaan diharuskan mendaftarkan semua saham yang tersedia melalui rencana kontribusi pasti mereka pada Formulir S-8, selain mengajukan Formulir 11-K setiap tahun.
Persyaratan untuk pelaporan tahunan ini dirinci dalam Securities and Exchange Act of 1934. Perusahaan membuat laporan tahunan khusus, Formulir 11-K, dan menyerahkannya ke Securities and Exchange Commission (SEC) pada akhir tahun fiskal fiskal mereka. bersama Form 10-K. Formulir 10-K memberikan ringkasan kinerja perusahaan untuk tahun ini. (Ini lebih rinci daripada laporan yang dikirim ke pemegang saham setiap tahun.)
Batas Waktu Pelaporan
Pelaporan untuk Formulir 11-K harus diajukan dalam waktu 90 hari setelah akhir tahun fiskal rencana, dengan pengecualian rencana yang tunduk pada Undang-Undang Keamanan Penghasilan Pensiun Karyawan tahun 1974 (ERISA), yang memiliki batas waktu pengajuan 180 hari setelah rencana akhir tahun fiskal.
Formulir 11-K tidak perlu diajukan untuk rencana opsi saham, rencana stok terbatas atau rencana insentif jangka panjang lainnya.
Memahami SEC Form 11-K
Formulir 11-K juga disebut sebagai Laporan Tahunan Pembelian Saham Karyawan, Tabungan, dan Rencana Serupa Berdasarkan Bagian 15 (d) dari Undang-Undang Bursa Efek tahun 1934. Undang-Undang Bursa Efek tahun 1934 mengesahkan pembuatan Efek dan Exchange Commission (SEC), badan pengawas dari Security and Exchange Act (SEA), dan menetapkan persyaratan untuk pasar dan profesional keuangan untuk melindungi publik yang berinvestasi.
Perusahaan Publik
Sebagai hasil dari tindakan ini, perusahaan publik diminta untuk mengungkapkan informasi yang relevan tentang bisnis mereka dan struktur perusahaan kepada SEC. Informasi yang diperlukan dalam pengarsipan SEC tersedia untuk memastikan bahwa investor — termasuk karyawan perusahaan — memiliki akses ke data yang tepat waktu dan akurat mengenai keuangan perusahaan penerbit dan model bisnis mereka, dan dapat menggunakan informasi itu untuk menentukan seberapa sehat suara dan strukturalnya suatu perusahaan.. Informasi dalam Formulir 11-K juga membantu calon investor memprediksi kinerja perusahaan di masa depan dan memutuskan apakah mereka akan berinvestasi di perusahaan itu.
Formulir 11-K mengharuskan perusahaan untuk memberikan laporan keuangan yang telah diaudit selama dua tahun fiskal terakhir, laporan laba rugi yang diaudit, dan perubahan ekuitas paket untuk masing-masing tiga tahun fiskal terakhir dari rencana tersebut.
