Peminjam dapat menggunakan pinjaman pribadi untuk semua jenis tujuan. Tetapi bisakah Internal Revenue Service (IRS) memperlakukan pinjaman seperti pendapatan dan memajaki mereka? Tidak juga, tapi kadang-kadang. Pinjaman pribadi tidak dianggap sebagai pendapatan bagi peminjam kecuali pinjaman itu dimaafkan. Dengan kata lain, Anda tidak dapat dikenai pajak atas hasil pinjaman kecuali pemberi pinjaman memberikan kepada peminjam penangguhan atas pembayaran kembali hutang. Ini dikenal sebagai pengampunan pinjaman. Dalam hal pinjaman dimaafkan, hasil yang terkait dengan pinjaman asli dianggap sebagai pendapatan "pembatalan hutang" (COD). Penghasilan COD dapat dikenakan pajak.
Pengambilan Kunci
- Pinjaman pribadi tidak dianggap sebagai pendapatan bagi peminjam kecuali pinjaman itu dimaafkan. Karena pinjaman pribadi harus dilunasi, mereka bukan penghasilan kena pajak.
Pinjaman pribadi
Pinjaman pribadi dapat berupa pinjaman yang dibuat oleh bank, pemberi kerja, atau melalui jaringan pinjaman peer-to-peer. Mereka dapat digunakan untuk apa saja yang diinginkan peminjam, tetapi beberapa kegunaan umum termasuk konsolidasi hutang, merencanakan pernikahan atau melakukan pembelian besar lainnya. Sementara pinjaman rumah dan pinjaman mobil menawarkan jaminan (bank dapat mengambil rumah atau mobil Anda jika Anda tidak membayar), pinjaman pribadi sering tanpa jaminan atau dibuat tanpa jaminan. Dengan demikian, suku bunga mungkin lebih tinggi. Karena pinjaman pribadi harus dilunasi, mereka tidak dianggap sebagai penghasilan kena pajak.
Pembatalan Penghasilan Hutang
Pembatalan Utang (COD) terjadi ketika pemberi pinjaman memungkinkan peminjam untuk tidak membayar kembali sebagian atau seluruh hutang. Penghapusan hutang atau pembatalan seringkali dapat diperoleh dengan bernegosiasi dengan pemberi pinjaman untuk meminta pertolongan, seringkali karena kesulitan keuangan, menyelesaikan program penyelesaian hutang atau mengajukan kebangkrutan. Setelah hutang diampuni, itu dianggap penghasilan. Peminjam harus menerima formulir pajak 1099-C.
Pengecualian untuk Aturan Penghasilan COD
Namun, tidak ada definisi pendapatan COD yang sulit dan cepat, karena ada beberapa pengecualian terhadap aturan tersebut. Jika pinjaman dimaafkan sebagai hadiah oleh pemberi pinjaman pribadi, tidak ada penghasilan bagi peminjam. Aturan ini memiliki beberapa ketentuan tambahan. Jika pinjaman dimaafkan sebagai hadiah dengan jumlah lebih dari $ 13.000 dalam setahun, maka jumlah total chip yang dimaafkan hilang dengan pembebasan $ 1 juta seumur hidup dari pajak hadiah. Dalam kasus kematian pemberi pinjaman, utang yang dibatalkan dalam surat wasiat pemberi pinjaman tidak dihitung sebagai pendapatan.
Debt Debt
Menanggapi krisis hipotek 2007-2008, Kongres AS membebaskan hingga $ 2 juta dalam utang hipotek dalam munculnya penyitaan. Jika hutang dilunasi karena mengajukan kebangkrutan, itu tidak dihitung sebagai pendapatan. Hal yang sama berlaku untuk status kepailitan. Mengikuti matrikulasi dari lembaga pendidikan, pinjaman siswa juga dapat diampuni tergantung pada mantan majikan siswa dan bidang pekerjaan.
Strategi COD
Ada beberapa cara untuk mengatur pembatalan hutang. Yang paling umum termasuk negosiasi dengan kreditor, menyelesaikan program bantuan utang dan mengajukan kebangkrutan.
Negosiasi dengan kreditor sulit, tetapi kadang-kadang ketentuan ditulis ke dalam pinjaman yang memungkinkan peminjam untuk mengurangi hutang mereka dalam keadaan tertentu, seperti kesulitan keuangan. Program bantuan utang dapat menjadi pilihan bagi peminjam yang secara konsisten ketinggalan dalam pembayaran mereka. Peminjam bekerja dengan konselor utang untuk membuat program pembayaran yang, jika selesai, akan mengakibatkan sisa hutang dimaafkan.
