Apa itu Kontribusi Sukarela Tambahan (AVC)?
Kontribusi sukarela tambahan adalah pembayaran karyawan ke rekening tabungan pensiun yang melebihi jumlah yang cocok dengan pemberi kerja.
Karyawan dapat memberikan kontribusi sukarela tambahan, hingga tingkat tahunan tertentu yang disetujui oleh IRS. Artinya, ada batasan tahunan untuk jumlah yang IRS akan mengizinkan karyawan untuk membayar sebagai kontribusi pajak tangguhan.
Pengambilan Kunci
- Apakah majikan Anda cocok dengan kontribusi Anda atau tidak, Anda dapat berkontribusi hingga batas tahunan yang ditetapkan oleh IRS. Jika Anda melampaui jumlah maksimum yang ditetapkan oleh IRS, Anda dapat berutang pajak kontribusi 6% berlebih. Batas kontribusi IRA untuk tahun pajak 2019 dan 2020 adalah $ 6.000, ditambah $ 1.000 lebih untuk karyawan berusia 50 dan lebih tua. Batas pada sebagian besar jenis rencana 401 (k) adalah $ 19.000 ditambah $ 6.000 untuk usia 50 tahun ke atas untuk tahun pajak 2019, dan $ 19.500 ditambah $ 6.000 untuk pajak tahun 2020.
Ada juga pajak yang disebut IRS "kontribusi berlebih" jika Anda melampaui batas.
Batas pada sebagian besar jenis rencana 401 (k) adalah $ 19.000 per tahun ditambah $ 6.000 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas untuk tahun pajak 2019, dan $ 19.500 ditambah $ 6.000 untuk tahun pajak 2020.
Batas kontribusi IRA untuk tahun pajak 2019 dan 2020 adalah $ 6.000, ditambah $ 1.000 lebih untuk karyawan berusia 50 tahun ke atas. Pengecualian: SIMPLE IRA memiliki batas kontribusi sebesar $ 13.000 pada tahun 2019 dan $ 13.500 pada tahun 2020. Jenis IRA ini kurang umum tersedia, dan hanya dapat ditawarkan oleh bisnis dengan kurang dari 100 karyawan.
Angka-angka itu tidak termasuk kontribusi majikan.
Memahami AVC
Ingatlah bahwa ini adalah akun "memenuhi syarat", artinya akun ini mengikuti pedoman IRS untuk program yang mencakup perlakuan pajak khusus untuk pemberi kerja, karyawan, atau keduanya.
Karyawan dapat memberikan kontribusi sukarela tambahan ke rekening tabungan pajak tangguhan termasuk 401 (k), 403 (b), SEP IRA, IRA SEDERHANA, dan IRA Roth atau tradisional.
Semua kecuali Roth IRA memungkinkan karyawan untuk berkontribusi dolar sebelum pajak, yang berarti bahwa mereka menunda pembayaran pajak penghasilan atas sebagian dari gaji mereka sampai mereka menarik uang setelah pensiun. Dalam kasus Roth IRA, pajak penghasilan dibayarkan pada saat kontribusi.
Pertandingan Majikan
Program pensiun yang disponsori oleh perusahaan dapat memberikan manfaat tambahan. Artinya, majikan dapat mencocokkan persentase gaji yang dikontribusikan oleh karyawan, hingga maksimum. Maksimum itu sekitar 3% dari gaji rata-rata, tetapi beberapa perusahaan memiliki kecocokan yang lebih tinggi dan yang lain tidak memiliki kecocokan sama sekali.
Batas kontribusi tahunan tidak termasuk pembayaran yang sesuai yang dilakukan oleh pemberi kerja.
Setiap penasihat keuangan pribadi akan memberi tahu Anda bahwa sebaiknya menyumbang setidaknya jumlah yang sama dengan pertandingan majikan Anda atau Anda "meninggalkan uang di atas meja."
Namun, Anda memiliki opsi untuk meningkatkan tabungan pensiun Anda lebih banyak lagi dengan menyumbang persentase lebih tinggi dari gaji Anda. Kontribusi sukarela tambahan dapat bervariasi dalam perlakuan pajak, tergantung pada jenis rencana, tetapi jika mereka dimasukkan ke dalam akun yang ditangguhkan pajak, setiap pengembalian diakumulasi bebas pajak hingga pensiun.
Kontribusi Kelebihan
Untuk menghindari kelebihan pajak kontribusi, IRS menyarankan Anda menarik uang dan pengembalian investasi apa pun yang diperoleh sebelum batas waktu pajak. Anda akan berhutang pajak penghasilan tetapi Anda akan menghindari pajak khusus itu.
Opsi yang lebih sederhana, tentu saja, adalah berhenti berkontribusi ketika Anda melampaui batas IRS untuk tahun itu. Anda telah kehabisan opsi pajak tangguhan yang tersedia untuk tahun ini tetapi Anda masih dapat berinvestasi secara teratur di luar opsi investasi perusahaan Anda.
