Karyawan yang berpartisipasi dalam rencana perusahaan 401 (k) mereka memiliki beberapa opsi berbeda yang tersedia bagi mereka ketika mereka meninggalkan perusahaan. Konsekuensi pajak yang mereka hadapi tergantung pada opsi mana yang mereka pilih. Aturan yang mengatur jenis transaksi ini bisa agak rumit dan, dalam beberapa kasus, membatasi. Penting untuk memahami aturan-aturan ini untuk menghindari kesalahan pajak mahal yang secara substansial dapat mengganggu rencana pensiun Anda.
Pengambilan Kunci
- Jika Anda mencairkan 401 (k) Anda setelah meninggalkan perusahaan Anda, Anda akan dikenakan pajak dan mungkin biaya penarikan awal. Jika Anda meninggalkan dana Anda di 401 (k) mantan majikan Anda, Anda tidak akan membayar pajak atau biaya, tetapi Anda tidak dapat lagi memberikan kontribusi untuk rencana tersebut. Jika Anda memasukkan dana Anda ke dalam IRA atau rencana 401 (k) yang disponsori oleh perusahaan baru Anda, Anda harus melakukannya secara langsung, dari satu rencana ke yang lain tanpa pernah menangani uang, untuk menghindari pajak potensial dan biaya penarikan dini.
Tiga Opsi
401 (k) peserta rencana memiliki tiga alternatif umum untuk dipilih setelah mereka meninggalkan majikan mereka. Seperangkat aturan pajak yang berbeda berkaitan dengan setiap opsi.
1. Uang Keluar
Ini mungkin pilihan yang paling mudah ketika mengambil uang dari 401 (k) atau rencana pensiun lainnya. Cek dari paket dapat dibayarkan langsung ke pemilik paket atau disetorkan langsung ke bank pemilik atau rekening investasi ritel.
Ini juga merupakan opsi yang paling mahal, karena peserta akan membayar pajak pada tingkat pendapatan biasa pada saldo yang ditarik. Peserta yang berusia di bawah 59 ½ juga akan menghadapi hukuman 10% tambahan untuk penarikan awal dana. Ketika Anda memasukkan pajak negara, total tagihan pajak dapat dengan mudah mencapai 45% atau lebih tinggi, tergantung pada golongan pajak peserta tersebut.
Namun, biaya sebenarnya dari pilihan ini berasal dari peluang yang hilang untuk uang itu untuk terus tumbuh bebas pajak atau ditangguhkan pajak, dan ini dapat mengurangi telur sarang peserta di tahun-tahun berikutnya dengan puluhan atau bahkan ratusan ribu dolar.
2. Biarkan Saja
Ini jelas merupakan pilihan yang paling sederhana, karena peserta tidak melakukan apa-apa dan meninggalkan rencana itu dengan kustodian mantan majikan. Tidak ada konsekuensi pajak untuk opsi ini. Namun, Anda tidak dapat terus memberikan kontribusi ke paket.
3. Gulingkan
Ini mungkin pilihan paling umum yang dibuat oleh mantan peserta rencana. Mereka yang memilih rute ini akan mengarahkan kustodian rencana untuk mengirim uang mereka ke 401 (k) lain — jika mereka dipekerjakan di perusahaan yang menawarkan rencana yang menerima rollover dari rencana lain — atau selain itu ke IRA.
Setelah Anda membuat rollover tidak langsung, Anda tidak dapat menjalankan rollover lain selama 12 bulan.
Jika dana rollover datang kepada peserta dalam bentuk cek, maka cek tersebut akan dibayarkan ke paket atau penjaga akun berikutnya dan bukan ke peserta. Peserta kemudian memiliki 60 hari untuk menyetor uang dengan penjaga itu. Jika peserta gagal melakukan ini, seluruh jumlah cek akan dianggap sebagai distribusi oleh Internal Revenue Service (IRS) dan tunduk pada semua pajak dan denda yang berlaku.
Mereka yang ingin menghindari kemungkinan dilema ini dapat melakukannya dengan memilih agar uangnya dimasukkan langsung ke dalam rencana atau akun baru, suatu proses di mana tidak ada cek yang akan dikirimkan kepada peserta. Untuk alasan ini, sebagian besar perencana keuangan dan ahli rencana pensiun menganjurkan rollover langsung atas rollover tidak langsung.
Mereka yang memilih rollover plan 401 (k) tidak langsung menghadapi batasan tambahan: Mereka hanya dapat melakukannya sekali dalam periode 12 bulan. Jika mereka melakukan ini lagi sebelum setahun berlalu, maka seluruh saldo rollover kedua akan dihitung sebagai distribusi. Batas waktu ini harus dipenuhi di antara setiap rollover tidak langsung tunggal dan tidak berjalan sesuai tahun kalender.
Jika Anda seorang karyawan yang lebih tua, memasukkan 401 (k) majikan Anda sebelumnya ke dalam rencana atasan baru Anda akan melindungi Anda dari hutang distribusi minimum yang disyaratkan pada uang itu jika Anda masih bekerja di sana pada usia 70 ½.
Pengecualian
Meskipun sebagian besar penarikan dari 401 (k) atau rencana lain yang memenuhi syarat oleh peserta yang berusia di bawah 59½ dikenakan 10% hukuman penarikan awal, ada lima pengecualian untuk aturan ini. Penarikan tanpa penalti diizinkan dalam hal berikut:
- Penarikan yang digunakan untuk membayar kembali pajak ke kontribusi IRSD yang dibuat untuk harta peserta setelah kematiannya. Sumbangan diberikan kepada seorang peserta yang menjadi cacat permanen. pendapatan untuk tahun itu. Distribusi yang diambil sebagai bagian dari serangkaian pembayaran periodik yang secara substansial sama yang telah disetujui oleh IRS
Aturan NUA
Karyawan yang membeli saham perusahaan mereka di dalam rencana 401 (k) mereka berhak menerima perlakuan pajak yang menguntungkan atas saham mereka ketika mereka memutar sisa saldo paket mereka, selama aturan-aturan tertentu dipatuhi. Aturan apresiasi yang belum direalisasi (NUA) memungkinkan karyawan untuk menjual semua saham di dalam rencana mereka dalam satu transaksi pada saat rollover dan membayar tingkat pajak capital gain jangka panjang yang lebih rendah atas keuntungan semua saham yang telah dimiliki setidaknya selama satu tahun.
Aturan ini secara substansial dapat menurunkan tagihan pajak keseluruhan untuk karyawan yang telah mengakumulasi sejumlah besar saham dalam rencana perusahaan mereka seiring waktu. Tidak pernah ada alasan untuk tidak menggunakannya untuk mereka yang memiliki saham perusahaan dalam rencana 401 (k) mereka.
Garis bawah
Aturan pajak untuk rollover 401 (k) bisa sangat sederhana bagi mereka yang memilih untuk mengambil distribusi uang tunai atau meninggalkan saldo rencana mereka di tempat mereka berada. Aturan bagi mereka yang memutuskan untuk mempertahankan status yang diuntungkan pajak dari saldo rencana mereka bisa agak rumit dalam beberapa kasus, tetapi memilih rollover langsung biasanya akan menjauhkan peserta dari kemungkinan jebakan pajak potensial. Untuk informasi lebih lanjut tentang peraturan pajak untuk rencana 401 (k), kunjungi situs web IRS atau konsultasikan dengan penasihat pensiun atau penasihat keuangan rencana pensiun Anda.
