401 (k) Paket vs. 457 Paket: Tinjauan
401 (k) rencana dan 457 rencana adalah dua jenis Internal Revenue Service (IRS) –sanctioned, program pensiun pensiun yang diuntungkan pajak. Sebagai rencana yang diuntungkan pajak, para peserta diizinkan untuk menyetor uang sebelum pajak yang kemudian digabungkan tanpa dikenakan pajak sampai ditarik.
Rekening tabungan pensiun ini dirancang untuk berfungsi sebagai satu kaki dari kursi pensiun tiga kaki yang terkenal: pensiun di tempat kerja, Jaminan Sosial, dan tabungan pensiun pribadi. Namun, ketika pensiun di tempat kerja menjadi usang, tabungan pensiun pribadi semakin menjadi rencana pensiun utama kebanyakan orang, bersama dengan Jaminan Sosial.
401 (k) rencana dan 457 rencana beroperasi dengan cara yang sama, dengan perbedaan utama adalah siapa yang diizinkan untuk berpartisipasi di dalamnya.
Pengambilan Kunci
- 401 (k) rencana dan 457 rencana keduanya adalah rencana tabungan pensiun yang diuntungkan pajak.401 (k) rencana ditawarkan oleh pengusaha swasta, sementara 457 rencana ditawarkan oleh pemerintah negara bagian dan lokal dan beberapa organisasi nirlaba. Kedua rencana itu sangat mirip, tetapi karena 457 rencana tidak diatur oleh ERISA, beberapa aspek, seperti kontribusi mengejar ketinggalan, penarikan awal, dan distribusi kesulitan, ditangani secara berbeda.
401 (k) Paket
401 (k) rencana ditawarkan oleh perusahaan swasta, untuk-laba dan beberapa perusahaan nirlaba. 401 (k) rencana adalah jenis yang paling umum dari program pensiun iuran pasti. 401 (k) rencana dianggap sebagai program pensiun yang memenuhi syarat dan karenanya tunduk pada Undang-Undang Keamanan Pendapatan Pensiun Karyawan tahun 1974 (ERISA).
Pengusaha yang mensponsori 401 (k) paket dapat memberikan kontribusi yang cocok atau tidak selektif untuk rencana atas nama karyawan yang memenuhi syarat. Penghasilan dalam paket 401 (k) bertambah berdasarkan pajak tangguhan. 401 (k) paket menawarkan menu opsi investasi yang disaring oleh sponsor, dan peserta memilih cara menginvestasikan uang mereka. Pada 2019 rencana memiliki batas kontribusi tahunan maksimum $ 19.000. Untuk karyawan yang berusia di atas 50 tahun, kedua paket berisi ketentuan tambahan yang memungkinkan kontribusi tambahan hingga $ 6.000. (Angka-angka itu naik menjadi $ 19.500 dan $ 6.500 pada tahun 2020.)
Penarikan dari 401 (k) diambil sebelum usia 59½ menghasilkan 10% denda pajak penarikan awal. Namun, peserta rencana dapat melakukan penarikan awal tanpa penalti dari 401 (k) di bawah "kesulitan keuangan, " yang ditentukan oleh masing-masing rencana 401 (k).
457 Paket
457 (b) rencana adalah program pensiun karyawan yang mendapat sanksi IRS, diuntungkan oleh pajak yang ditawarkan oleh pemberi kerja publik negara bagian dan lokal dan beberapa perusahaan nirlaba. Mereka adalah salah satu bentuk paling umum dari program pensiun iuran pasti.
Sebagai rencana kontribusi pasti, 401 (k) dan 457 rencana didanai ketika karyawan berkontribusi melalui pemotongan gaji; peserta dari setiap rencana menyisihkan persentase dari gaji mereka untuk dimasukkan ke dalam rekening pensiun mereka. Dana ini masuk ke rekening pensiun tanpa dikenakan pajak, kecuali jika peserta membuka akun Roth, dan setiap pertumbuhan berikutnya dalam akun tidak dikenakan pajak.
Pada 2019, batas kontribusi maksimum tahunan untuk 457 paket adalah $ 19.000. Untuk karyawan di atas usia 50 tahun, kedua paket berisi ketentuan tambahan yang memungkinkan kontribusi tambahan hingga $ 6.000. (Kontribusi yang diperbolehkan untuk "sebagian besar rencana 457" akan naik menjadi $ 19.500 dan $ 6.500, seperti rencana 401 (k), pada tahun 2020.) Kontribusi untuk setiap rencana membuat karyawan memenuhi syarat untuk “kredit pajak penghemat”. Adalah mungkin untuk mengambil pinjaman dari keduanya 401 (k) dan 457 paket.
457 rencana, bagaimanapun, adalah jenis rencana pensiun tanpa pengecualian yang diuntungkan pajak dan tidak diatur oleh ERISA. Karena aturan ERISA tidak berlaku untuk 457 akun, IRS tidak menilai denda penarikan awal kepada 457 peserta yang mengambil uang sebelum usia 59 ½, meskipun jumlah yang diambil masih dikenakan pajak pendapatan normal.
457 paket memiliki ketentuan pengejaran batas ganda yang tidak dimiliki 401 (k). Ketentuan ini dirancang untuk memungkinkan para peserta yang hampir memasuki masa pensiun untuk memberikan kompensasi selama bertahun-tahun di mana mereka tidak berkontribusi dalam rencana tersebut tetapi memenuhi syarat untuk melakukannya. Pada 2019 ketentuan ini akan memungkinkan karyawan untuk berkontribusi hingga $ 38.000 untuk sebuah rencana; pada tahun 2020, itu akan menjadi $ 39.000.
Di bawah kondisi yang tepat, peserta rencana 457 mungkin dapat berkontribusi sebanyak $ 38.000 untuk rencananya dalam satu tahun pada 2019 — dan $ 39.000 pada 2020.
Meskipun kedua rencana memungkinkan untuk penarikan awal, keadaan kualifikasi untuk kelayakan penarikan awal berbeda. Dengan 457 akun, distribusi kesulitan diizinkan setelah "keadaan darurat yang tidak terduga, " yang harus secara khusus dituangkan dalam bahasa rencana.
Baik rencana pemerintah 457 maupun rencana 457 nirlaba memungkinkan kontraktor independen untuk berpartisipasi. Kontraktor independen tidak berhak untuk berpartisipasi dalam rencana 401 (k).
Pertimbangan Khusus
Karena 457 rencana adalah program pensiun yang tidak memenuhi syarat, dimungkinkan untuk berkontribusi pada rencana 401 (k) dan 457 secara bersamaan. Banyak pengusaha besar pemerintah menawarkan kedua rencana tersebut. Dalam kasus seperti itu, peserta bersama dapat berkontribusi jumlah maksimum untuk keduanya.
