Daftar Isi
- Formulir Pajak Baru
- Tarif Pajak yang Lebih Rendah
- Pengurangan Standar yang Lebih Tinggi
- Pengecualian Pribadi / Ketergantungan
- Peningkatan Kredit Pajak Anak
- Batasan GARAM
- Batasi Bunga Hipotek
- Pengurangan yang Tidak Dikembalikan
- Kerugian Bencana yang Dinyatakan Secara Federal
- Pengecualian AMT lebih tinggi
- Penyesuaian untuk Pendapatan Kotor
- Pengurangan Penghasilan Bisnis
- Pembebasan Pajak Estate yang Lebih Tinggi
- Garis bawah
Pengembalian 2018 Anda tidak akan terlihat seperti apa yang dulu Anda lakukan. Formulir pajak adalah baru dan perubahan dari UU Pemotongan dan Pekerjaan Pajak akan secara substansial mengubah apa yang Anda bisa dan tidak bisa hapuskan.
1. Formulir Pajak Baru
Ketika Anda mengajukan pengembalian 2018 Anda, itu akan berada di Formulir 1040 yang baru dirancang (tidak cukup ukuran kartu pos tapi cukup dekat). Tidak ada lagi Formulir 1040A atau 1040-EZ. 1040 baru yang digunakan oleh semua filer adalah pager dua pendek dan sebagian besar untuk menutupi pendapatan, pengurangan, dan kredit. Barang-barang ini dilaporkan pada jadwal baru 1 hingga 6.
Tetapi jangan putus asa tentang memiliki formulir dan jadwal baru. Sebagian besar pembayar pajak (sekitar 80%) menggunakan perangkat lunak untuk mengajukan secara elektronik (dikenal sebagai E-filing) atau pembayar dibayar untuk menyelesaikan pengembalian mereka. Jika ini menggambarkan Anda, yang Anda butuhkan adalah memberikan informasi yang benar; Anda tidak perlu khawatir di mana itu pada formulir atau jadwal.
2. Tarif Pajak Lebih Rendah
Meski masih ada tujuh kurung pajak, jumlahnya sudah berkurang. Misalnya, tarif pajak tertinggi adalah 37% (turun dari 39, 6%). Secara keseluruhan, ini berarti tagihan pajak yang lebih rendah untuk banyak orang. Namun, itu tidak akan berhasil untuk semua. Ambil contoh ini: Plafon lama untuk tarif pajak 28% adalah $ 191.650 untuk satu filer. Braket 28% itu sekarang hilang dan satu filer pada tingkat pendapatan itu sekarang di braket 32%.
Mengenai pendapatan investasi, kurs yang berlaku untuk capital gain jangka panjang dan dividen yang memenuhi syarat tidak berubah. Namun, breakpoints di mana tingkat nol, 15%, dan 20% berlaku telah agak dimodifikasi.
3. Jumlah Pengurangan Standar Yang Lebih Tinggi
Ketika Anda mengajukan pengembalian, Anda masih memiliki pilihan antara mengambil pengurangan standar atau merinci pengurangan pribadi Anda. Jumlah pemotongan standar untuk tahun 2018 hampir dua kali lipat dari tahun 2017: $ 24.000 untuk pelapor bersama dan pasangan yang masih hidup, $ 18.000 untuk kepala rumah tangga, dan $ 12.000 untuk orang lajang dan orang menikah yang mengajukan secara terpisah.
Jumlah pemotongan standar yang lebih tinggi ini berarti Anda lebih cenderung untuk tidak merinci (diperkirakan hanya 10% dari pelapor akan merinci berdasarkan undang-undang pajak yang baru turun dari 30% sebelumnya). Ini menyederhanakan catatan Anda.
Dan peningkatan jumlah pengurangan standar juga mempengaruhi apakah Anda diharuskan untuk mengajukan pengembalian pajak karena sekarang ada batas pengarsipan yang lebih tinggi yang mencerminkan jumlah pengurangan standar yang lebih tinggi ini.
4. Tidak Ada Pengecualian Pribadi dan Ketergantungan
Di masa lalu, Anda dapat mengklaim pengecualian untuk diri sendiri (dan pasangan) serta untuk anak-anak Anda dan tanggungan lainnya ($ 4.050 untuk setiap pengecualian di 2017). Tidak lagi. Pengecualian telah dieliminasi untuk 2018 (hingga 2025) pada teori bahwa mereka lebih dari dibuat oleh peningkatan kredit pajak anak (dibahas selanjutnya), jumlah pengurangan standar yang lebih tinggi, dan perubahan pajak yang menguntungkan lainnya.
5. Peningkatan Kredit Pajak Anak
Juga, batas pendapatan pada kelayakan telah meningkat secara dramatis - $ 400.000 untuk pelapor bersama dan $ 200.000 untuk pelapor lainnya. Ini berarti lebih banyak orang yang berhak mengklaim kredit.
Dan ada kredit pajak anak baru hingga $ 500 untuk tanggungan lain yang bukan anak Anda yang memenuhi syarat (mis., Anak cacat Anda yang berusia 22 tahun dan tinggal bersama Anda). Kredit ini tidak dapat dikembalikan tetapi memotong tagihan pajak Anda dolar demi dolar.
6. Batasan GARAM
7. Batas Bunga Hipotek
Sampai sekarang, individu memanfaatkan ekuitas di rumah mereka untuk melunasi hutang kartu kredit, berlibur, atau membiayai pendidikan anak mereka. Tetapi pada pengembalian 2018 tidak ada pengurangan yang dapat diambil untuk bunga atas pinjaman ekuitas rumah, terlepas dari kapan Anda mendapatkannya. Namun, jika Anda menggunakan hasil untuk menambahkan tambahan ke rumah Anda atau melakukan perbaikan besar lainnya, bunga dianggap sebagai hutang akuisisi, yang dapat dikurangkan dengan batasan keseluruhan di atas.
8. Pengurangan Lain-Lain yang Tidak Dapat Dikembalikan
Jika Anda telah mengurangi biaya bisnis karyawan yang tidak diganti, seperti iuran serikat, mengemudi bisnis, dan biaya mencari pekerjaan, Anda sekarang kurang beruntung. Tidak ada pengurangan yang diizinkan untuk pengurangan item lain-lain yang dikenakan 2% dari pendapatan kotor disesuaikan (AGI). Satu harapan, atasan Anda telah atau akan mengadopsi rencana yang bertanggung jawab untuk mengganti biaya bisnis Anda; Anda tidak akan dikenakan pajak atas penggantian ini.
Dalam nada yang sama, biaya investasi, seperti persewaan brankas dan biaya konsultasi investasi, tidak lagi dapat dikurangkan. Mereka juga merupakan potongan item terperinci yang tunduk pada lantai 2% dari AGI. Satu pengurangan terkait pekerjaan diselamatkan: Pengurangan hingga $ 250 untuk guru yang membeli perlengkapan sekolah untuk kelas mereka tetap ada.
9. Kerugian Bencana yang Dinyatakan Secara Federal
Pengurangan terperinci untuk korban dan kerugian pencurian untuk properti penggunaan pribadi, seperti rumah Anda, barang-barang rumah tangga, mobil, dan perhiasan, hanya dapat diklaim jika kerugian adalah akibat dari bencana yang dinyatakan oleh pemerintah federal. Jadi mereka yang mengalami kerugian yang tidak diasuransikan dari bencana seperti itu pada tahun 2018 sebagai Mt. Letusan gunung berapi Kilauea, Hurricanes Florence atau Michael, atau kebakaran hutan California mungkin memenuhi syarat untuk dihapusbukukan. Periksa dengan FEMA untuk deklarasi bencana 2018.
10. Pengecualian AMT yang lebih tinggi
Hingga saat ini, sekitar empat juta orang (kebanyakan dari mereka yang berpenghasilan antara $ 200.000 dan $ 500.000) membayar pajak minimum alternatif (AMT) karena pajak itu lebih besar daripada kewajiban pajak reguler mereka. Tapi itu sekarang berubah.
Untuk tahun 2018, jumlah pembebasan AMT dinaikkan menjadi $ 109.400 untuk pelapor bersama dan pasangan yang masih hidup, $ 70.300 untuk lajang dan kepala rumah tangga, dan $ 54.700 untuk orang yang sudah menikah yang mengajukan secara terpisah. Terlebih lagi, titik di mana jumlah pembebasan ini mulai dihapuskan telah meningkat menjadi $ 1 juta untuk pelapor bersama dan pasangan yang masih hidup atau $ 500.000 untuk pelapor lainnya.
Hasil dari jumlah yang lebih tinggi ini: diperkirakan hanya sekitar 200.000 wajib pajak yang akan membayar pajak yang ditakuti ini pada tahun 2018. Singkatnya, jika Anda tidak tunduk pada AMT sebelumnya dan situasi penghasilan Anda tetap kurang lebih sama, Anda memiliki alasan yang lebih kecil. khawatir tentang itu akan maju.
11. Penyesuaian terhadap Pendapatan Bruto
Apakah Anda berkontribusi ke rekening pensiun individu (IRA) atau Health Savings Account (HSA)? Ini dan sebagian besar pengurangan lainnya yang dapat Anda ambil, apakah Anda merinci atau mengambil pengurangan standar, tidak berubah (walaupun ada beberapa penyesuaian angka untuk inflasi).
Tetapi pengurangan biaya bergerak yang juga berada di atas garis hilang jika Anda tidak aktif bergerak militer sebagai hasil dari perintah militer. Jika Anda pindah untuk suatu pekerjaan atau untuk bisnis Anda, Anda tidak dapat mengurangi biaya pemindahan rumah tangga Anda. Terlebih lagi, jika majikan Anda mengganti Anda untuk memindahkan biaya mulai tahun 2018, Anda akan dikenakan pajak atas hal ini.
12. Pengurangan 20% untuk Penghasilan Bisnis
13. Pembebasan Pajak Estate yang Lebih Tinggi
Mengarsipkan pajak penghasilan tahunan bukan sepenuhnya dari lengan perpajakan federal; ada juga pajak barang dan hadiah. Sementara pajak warisan federal terus berlaku, jumlah pembebasan raksasa berarti bahwa hanya orang-orang yang sangat kaya yang perlu peduli dengan perencanaan pajak untuk ahli waris mereka. Bagi mereka yang sekarat pada 2018, pembebasannya adalah $ 11, 18 juta. (Jumlah pembebasan yang sama dapat digunakan untuk hadiah properti selama masa hidup Anda.) Dan untuk pasangan yang sudah menikah, jumlah yang tidak terpakai dapat diterapkan pada real pasangan yang masih hidup di masa depan. Tetapi jangan abaikan pengecualian yang lebih rendah yang berlaku di beberapa negara.
Garis bawah
Apakah Anda akan keluar lebih baik atau lebih buruk pada pengembalian 2018 Anda dibandingkan dengan tagihan pajak Anda untuk 2017? Hanya menyelesaikan pengembalian Anda akan memberi tahu. Kemungkinannya adalah jika Anda hidup di negara dengan pajak rendah dan tidak merinci, Anda akan melihat keringanan pajak yang bagus. Di sisi lain, jika Anda tinggal di negara dengan pajak lebih tinggi (dan juga membayar pajak negara bagian dan lokal) - dan jika Anda memiliki hipotek besar dan terbiasa merinci - Anda mungkin melihat tagihan pajak yang lebih besar. Ini mungkin juga benar jika Anda berada dalam irisan penerima berpenghasilan rendah yang pindah dari 28% ke braket pajak 32%.
