Orang-orang yang mendapat untung dari investasi mata uang kripto mereka akan memiliki tantangan baru untuk bernavigasi segera: IRS dan pajak.
Sementara otoritas moneter dunia nyata mungkin merasa sulit untuk mengatur cryptocurrency, hal itu tidak menghentikan otoritas pajak untuk meneliti dan mencoba memajaki orang-orang yang memperoleh keuntungan besar dari perdagangan cryptocoin, investasi, dan transaksi.
Betapapun anonimnya pasar cryptocurrency, jika Anda mendapat untung dari lonjakan penilaian mereka, maka Paman Sam mungkin akan segera mengetuk pintu Anda untuk mengumpulkan bagian signifikan dari keuntungan Anda dalam bentuk pajak.
IRS Ingin Membayar Pajak Keuntungan Bitcoin Anda
Salah satu pertukaran cryptocurrency terbesar di dunia, Coinbase, diperintahkan oleh IRS pada akhir 2016 untuk menyerahkan data terkait transaksi pada lebih dari 14.000 pelanggannya yang terlibat dalam pembelian, penjualan, pengiriman atau penerimaan bitcoin (BTC) senilai lebih dari $ 20.000. antara 2013 dan 2015.
Pada bulan Februari 2018, Coinbase mengungkapkan bahwa ia telah “memberi tahu sekelompok sekitar 13.000 pelanggan mengenai panggilan dari IRS mengenai akun Coinbase mereka." (Untuk lebih lanjut, lihat Pesanan IRB Coinbase untuk Menyerahkan Data Pengguna.)
Perkembangan ini telah mengirimkan duri ratusan pedagang crypto, investor dan pengguna, yang sekarang tidak yakin tentang kewajiban pajak mereka yang tertunda, di samping kemungkinan hukuman, bunga, dan biaya lainnya yang terkait dengan transaksi mata uang virtual mereka di masa lalu.
Pelaporan Laba Kripto yang kurang dilaporkan
Bulan lalu, layanan skor kredit yang disebut Credit Karma melaporkan bahwa "kurang dari 100 orang telah melaporkan keuntungan dari investasi cryptocurrency dari 250.000 orang Amerika yang telah mengajukan pengembalian pajak federal tahun ini."
IRS tampaknya memperketat cengkeraman untuk menangkap para mangkir yang tidak membayar pajak mereka atas keuntungan tersebut. Forum online seperti Reddit dipenuhi dengan posting yang mengutip kemungkinan skenario oleh investor khawatir tentang kewajiban pajak yang tertunda untuk transaksi masa lalu mereka dalam cryptocoin, yang sekarang dapat membuat mereka lebih miskin.
"Untuk orang Amerika, tidak ada makan siang gratis. Jika Anda lebih kaya besok daripada hari ini, kemungkinan Anda memiliki beberapa beban pajak yang terkait dengan itu, " Ryan Losi, akuntan publik bersertifikat dan wakil presiden eksekutif firma akuntansi Virginia PIASCIK, kepada CNBC.
IRS Memandang Cryptocurrency Deals
Pada tahun 2014, IRS mengeluarkan instruksi yang jelas yang menganggap mata uang virtual sebagai "properti" untuk keperluan pajak federal. Holdings cryptocurrency adalah "TIDAK diperlakukan sebagai mata uang yang dapat menghasilkan keuntungan atau kerugian mata uang asing untuk keperluan pajak federal AS."
Pada dasarnya, setiap transaksi yang dilakukan individu dalam token seperti bitcoin - seperti membeli / menjual bitcoin menggunakan mata uang fiat, atau menerimanya dalam pertukaran barang dan jasa, atau membayar kopi atau laptop dalam bitcoin - akan merupakan transaksi kena pajak. Adalah tanggung jawab individu untuk menghitung segala kemungkinan apresiasi dalam penilaian mata uang virtual antara pembelian (penerimaan) dan penjualan (pengeluaran).
Kemungkinan Tarif Pajak dan Biaya Lainnya
IRS menyarankan agar koin yang diterima sebagai pembayaran untuk pengiriman barang dan jasa, nilai pasar wajar yang setara dalam dolar AS harus digunakan dalam menghitung pendapatan kotor penerima.
Menggunakan kepemilikan mata uang Mesir untuk dijual atau ditukar dengan properti lain dapat menyebabkan keuntungan atau kerugian. IRS menyatakan bahwa "karakter untung atau rugi umumnya tergantung pada apakah mata uang virtual adalah aset modal di tangan wajib pajak."
CNBC lebih lanjut menambahkan bahwa jika Anda memegang mata uang virtual kurang dari setahun, itu akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Namun, jika periode holding Anda lebih dari satu tahun, itu akan dikenakan pajak sebagai capital gain yang dapat menarik tarif pajak di mana saja di kisaran nol hingga 20 persen.
Tambahkan pula berbagai biaya transaksi untuk berurusan dengan cryptocurrency dan biaya akuntansi, total pajak dan biaya terkait dapat naik ke jumlah yang tinggi, menyisakan sedikit laba bersih bagi para pemberani yang melakukan penyelaman untuk berinvestasi dalam cryptocurrency di masa lalu.
Perpajakan untuk Penambang dan Independen
Aktivitas penambangan cryptocurrency dianggap sebagai kasus khusus di mana seorang “wiraswasta” menerima cryptocoin untuk pekerjaan penambangannya. Mereka diharapkan melaporkan nilai pasar wajar dalam dolar AS dari koin pada hari penerimaan dan itu akan diperlakukan sebagai pendapatan kotor. Jika penambangan “merupakan perdagangan atau bisnis, ” penambang dapat dikenakan pajak wirausaha.
Pekerja atau kontraktor independen lain yang menerima bitcoin untuk pekerjaan mereka harus memperlakukannya sebagai pendapatan kotor, dan membayar pajak wirausaha dengan cara yang sama.
Pencatatan
Pialang dan bursa yang menyediakan layanan transaksi mata uang kripto saat ini tidak diberi mandat untuk secara khusus memberikan laporan pajak kepada individu untuk kegiatan perdagangan mereka. Namun, pertukaran seperti Coinbase memang menyediakan laporan "basis biaya untuk pajak", yang dapat digunakan untuk menghitung laba / rugi bersih.
Pada akhirnya, tanggung jawab terletak pada individu untuk menyimpan catatan dan menghitung serta mengajukan pajak mereka. Jika Anda tidak dapat menunjukkan bahwa Anda membeli bitcoin sebesar $ 5.000 di masa lalu, kepemilikan kena pajak Anda akan dianggap bernilai penuh sesuai dengan penilaian hari ini.
Hukuman untuk Ketidakpatuhan
Berdasarkan tidak ada pelaporan atau pelaporan penghasilan di bawah dari sumber yang berbeda, IRS menetapkan ketentuan untuk penalti kegagalan membayar untuk keterlambatan pembayaran sebesar 0, 5 persen dari jumlah pajak yang belum dibayar per bulan, yang dimulai dari bulan saat pajak jumlahnya sudah jatuh tempo. Meskipun dibatasi maksimal 25 persen dari pajak yang belum dibayar, itu masih angka yang tinggi.
Di atas itu, ada penalti kedua yang untuk pengajuan terlambat. Ini sekitar 5 persen dari pajak yang belum dibayar untuk setiap bulan mulai dari bulan di mana pajak harus dibayar.
Lalu, mungkin ada pembayaran bunga karena keterlambatan pengarsipan dan keterlambatan pembayaran. Untuk menghindari kemungkinan hukuman dan biaya, IRS menyarankan individu, secara umum, untuk "mengajukan bahkan jika Anda tidak dapat membayar."
Kerugian Pemesanan di Crypto Deals
Sementara mayoritas 2017 melihat valuasi tinggi untuk cryptocoin, ada peserta yang membeli dengan harga tinggi dan akhirnya kehilangan pemesanan.
NY Times melaporkan bahwa mirip dengan aturan pajak untuk pasar saham, cryptocurrency "kerugian dapat digunakan untuk mengimbangi kenaikan modal, tunduk pada aturan tertentu, dan kerugian yang tidak digunakan untuk mengimbangi keuntungan dapat dikurangkan - hingga $ 3.000 - dari jenis lain pendapatan. ”Aturan pajak memungkinkan kerugian diteruskan ke tahun-tahun mendatang.
Menyumbangkan Bitcoin untuk Mengurangi Kewajiban Pajak?
Dana yang disarankan donor seperti Fidelity Charitable menerima sekitar $ 22 juta tahun lalu dalam bentuk bitcoin. Setelah diterima, ia segera menjual yang ada di bursa Coinbase, dan jumlah dolar yang diterima diinvestasikan sesuai pilihan pihak donor. Donatur mendapat manfaat dengan menerima potongan pajak pada tahun sumbangan yang sama.
Namun, skenario agak kabur berkenaan dengan sumbangan cryptocoin, karena aturan menyatakan bahwa hanya individu yang merinci pengembalian pajak mereka yang memenuhi syarat untuk mengurangi kontribusi amal mereka. Kode pajak baru memberi jalan bagi sejumlah kecil orang yang memerinci barang-barang mereka, yang menunjukkan bahwa sumbangan mata uang kripto mungkin tidak memungkinkan untuk pengurangan kewajiban pajak di masa depan.
Garis bawah
Sebuah RUU dwi-partisan yang disebut Cryptocurrency Tax Fairness Act disajikan di Kongres pada akhir 2017, yang mengusulkan untuk bebas pajak hingga $ 600 untuk transaksi bitcoin. Mungkin masih perlu waktu untuk terwujud menjadi undang-undang yang memungkinkan kejelasan dan pembebasan untuk pemain yang lebih kecil.
Dengan aksi pencarian detail terbaru oleh IRS pada pelanggan Coinbase, bola pengumpulan pajak sudah mulai bergulir. Meskipun pertanyaan yang diajukan tentang tindakan seperti itu merupakan pelanggaran privasi, yang merupakan fitur intrinsik dari dunia cryptocurrency anonim dan terdesentralisasi, perpajakan adalah kejahatan yang diperlukan. Semakin cepat pihak berwenang membuat aturan yang jelas tentang perpajakan cryptocurrency, semakin baik bagi semua pihak. (Untuk lebih lanjut, lihat Panduan Pajak Bitcoin: Pengantar.)
