Rekonsiliasi adalah proses akun mendasar yang memastikan uang aktual yang dihabiskan cocok dengan uang yang meninggalkan akun pada akhir periode fiskal. Ini sangat penting bagi bisnis dan individu untuk memeriksa aktivitas penipuan dan untuk mencegah kesalahan laporan keuangan.
Pada akhir setiap bulan dan kuartal fiskal, merupakan ide bagus untuk merekonsiliasi akun. Saat merekonsiliasi akun, bisnis dan individu membuktikan bahwa setiap transaksi menghasilkan saldo akun akhir yang benar. Secara umum, ada dua cara untuk merekonsiliasi akun: meninjau dokumen dan meninjau analitik.
Tinjauan Dokumentasi
Tinjauan dokumentasi adalah proses rekonsiliasi akuntansi yang umum. Proses ini meninjau jumlah yang sesuai untuk setiap transaksi dan menentukan apakah jumlah dalam akun sesuai dengan jumlah aktual yang dibelanjakan. Sebagai contoh, anggaplah individu yang bertanggung jawab menyimpan semua kwitansi dan suka memastikan bahwa uang yang dihabiskan pergi ke tempat yang tepat, tetapi kemudian memperhatikan beberapa tagihan baru pada tagihan kartu kredit.
Biaya ini kecil, dan mereka mengabaikannya dengan asumsi mereka adalah biaya makan siang. Kemudian mereka memeriksa perusahaan pengisian kartu kredit dan menyadari tidak ada tanda terima dari perusahaan ini. Individu ini memanggil perusahaan kartu kredit untuk membantah ini dan menemukan bahwa informasi kartu kredit dikompromikan karena penjahat yang mengumpulkan informasi dari bisnis. Perusahaan kartu kredit dan bisnis mengembalikan mereka atas tagihan yang salah. Rekonsiliasi akun aktif ini memungkinkan individu untuk membatalkan kartu kredit dan menghentikan semua aktivitas penipuan.
Tinjauan Analisis
Tinjauan analisis adalah proses umum lain yang dapat digunakan individu atau bisnis untuk merekonsiliasi akun. Dalam proses ini, bisnis memperkirakan jumlah aktual yang harus ada di akun berdasarkan tingkat aktivitas akun sebelumnya. Proses ini penting bagi bisnis untuk memeriksa aktivitas penipuan atau kesalahan neraca.
Misalnya, perusahaan investasi real estat ABC membeli sekitar lima bangunan per tahun fiskal, berdasarkan tingkat aktivitas sebelumnya. Perusahaan merekonsiliasi akunnya setiap tahun untuk memeriksa perbedaan apa pun. Tahun ini, ia memperhatikan bahwa perkiraan jumlah saldo akun yang diharapkan turun satu angka. Berdasarkan aktivitas dan pembelian akun sebelumnya, ia memperkirakan bahwa utang dagangnya harus $ 5 juta. Saldo hutang akun aktual adalah $ 48 juta untuk tahun ini, yang merupakan perbedaan besar dalam saldo. Akuntan perusahaan ABC meninjau neraca dan menemukan bahwa pemegang buku memasukkan nol tambahan di akhir akunnya yang dibayarkan secara tidak sengaja. Akuntan menyesuaikan hutang usaha menjadi $ 4, 8 juta, yang kira-kira perkiraan hutang dagang.
