Jadwal IRS B adalah jadwal pajak yang membantu menghitung pajak penghasilan karena bunga dan dividen untuk pembayar pajak Amerika.
Pengambilan Kunci
- Jadwal B adalah formulir pajak IRS yang harus diisi jika wajib pajak telah menerima pendapatan bunga dan / atau dividen biasa selama tahun berjalan. Jadwal B juga digunakan untuk melaporkan bentuk minat atau distribusi perusahaan yang kurang umum kepada perorangan. Banyak tersedia perangkat lunak pajak akan mencakup jadwal B dan mengotomatiskan perhitungannya sehingga muncul dengan benar pada 1040 Anda.
Bunga dan Dividen
Wajib Pajak di AS yang menerima lebih dari $ 1.500 dengan bunga kena pajak dan / atau dividen biasa sepanjang tahun diminta untuk mengisi Formulir B Formulir IRS, yang menyertai formulir IRS 1040.
Jadwal B mengharuskan wajib pajak untuk memberikan nama setiap pembayar (seperti perusahaan investasi atau bank) dan jumlah bunga atau dividen yang diterima dari masing-masing pembayar. Informasi wajib pajak harus melaporkan pada formulir Jadwal B biasanya dilaporkan kepada IRS oleh pembayar, dengan salinan dikirim ke wajib pajak, menggunakan formulir 1099-INT untuk bunga dan formulir 1099-DIV untuk dividen. Wajib Pajak harus melaporkan bunga dan dividen yang mereka terima kepada IRS karena sumber pendapatan ini dapat dikenakan pajak.
Jadwal B tidak boleh digunakan untuk melaporkan bunga bebas pajak yang ditunjukkan pada formulir 1099-INT; informasi itu harus dilaporkan pada formulir 1040.
Alasan Kurang Biasa untuk Jadwal B
Lainnya, alasan yang kurang umum mengapa wajib pajak mungkin perlu mengisi Jadwal B termasuk yang berikut:
- Untuk melaporkan pendapatan bunga yang diterima dari hipotek yang dibiayai penjual di mana peminjam menggunakan properti sebagai tempat tinggal pribadi mereka. Untuk melaporkan bunga obligasi yang diperoleh. Untuk melaporkan diskon penerbitan asli obligasi dalam jumlah yang lebih sedikit dari yang dilaporkan dalam Formulir 1099-OID.Untuk mengurangi pendapatan bunga atas obligasi dengan jumlah premi yang diamortisasi dari obligasi tersebut. Untuk mengklaim pengecualian bunga dari seri EE atau obligasi tabungan AS seri I yang diterbitkan setelah 1989. Untuk melaporkan bunga atau dividen biasa yang diterima sebagai calon (atas nama orang lain). Untuk melaporkan kepentingan keuangan dalam, atau penandatanganan otoritas atas, akun asing. Untuk melaporkan distribusi dari, menjadi pemberi, atau pemindah ke, kepercayaan asing.
Garis bawah
Banyak pembayar pajak akan membutuhkan jadwal B hanya dari menjaga rekening bank yang mengkredit bunga deposito selama setahun. Investor juga dapat menerima dividen dari waktu ke waktu. Perangkat lunak tax dapat menyederhanakan proses penentuan apakah Jadwal B diperlukan dan melengkapi formulir dengan benar jika diperlukan. Total dari Jadwal B ditransfer ke formulir 1040, di mana mereka dimasukkan dalam perhitungan pendapatan kena pajak.
Beberapa keadaan yang mengharuskan wajib pajak untuk mengajukan Jadwal B juga memerlukan pengajuan formulir lainnya. Misalnya, wajib pajak dengan rekening atau trust asing mungkin diminta untuk menyerahkan Formulir 8938, Pernyataan Aset Keuangan Asing Tertentu.
