Daftar Isi
- Penarikan Kesulitan
- Perubahan UU Anggaran Bipartisan
- Tes Penarikan Kesulitan
- Peran Majikan
- Membayar Tagihan Medis
- Hidup dengan Cacat
- Rumah / Penarikan Uang Kuliah
- SEPP Ketika Anda Meninggalkan Majikan
- Apa yang Menarik?
- Pemisahan Layanan
- Opsi Lain: Pinjaman 401 (k)
- Garis bawah
Banyak pekerja mengandalkan 401 (k) mereka untuk bagian terbesar dari tabungan pensiun mereka. Itulah sebabnya rencana yang disponsori oleh perusahaan ini tidak boleh menjadi tempat pertama Anda pergi jika Anda perlu melakukan pengeluaran besar atau mengalami kesulitan mengikuti tagihan Anda.
Tetapi jika opsi yang lebih baik habis — misalnya, dana darurat atau investasi luar — mengetuk 401 (k) Anda lebih awal mungkin layak dipertimbangkan.
Pengambilan Kunci
- Undang-Undang Anggaran Bipartisan yang disahkan pada Januari 2018 mengeluarkan aturan baru yang membuatnya lebih mudah untuk menarik jumlah yang lebih besar sebagai penarikan kesulitan dari rencana 401 (k) atau 403 (b). Sementara IRS menetapkan pedoman umum, ketentuan dalam setiap individu 401 (k) rencana menentukan apakah penarikan kesulitan diizinkan dan kondisi spesifik. 401 (k) penarikan kesulitan tidak sama dengan pinjaman 401 (k). Anda mungkin harus membayar denda 10% jika Anda menggunakan uang untuk membeli dari rumah baru, biaya pendidikan, pencegahan penyitaan, dan biaya pemakaman. Satu kelemahan besar dari penarikan kesulitan adalah Anda tidak dapat membayar kembali uang itu ke dalam rencana Anda.
Bagaimana 401 (k) Penarikan Kesulitan Bekerja
Penarikan kesulitan adalah penghapusan darurat dana dari program pensiun, yang dicari sebagai tanggapan terhadap apa yang IRS sebut sebagai "kebutuhan keuangan segera dan berat." Sebenarnya tergantung pada administrator paket individu apakah akan mengizinkan penarikan seperti itu atau tidak. Sebagian besar — meski tidak semua — pengusaha besar melakukan ini, asalkan karyawan memenuhi pedoman khusus, dan memberikan bukti kesulitan kepada mereka.
Menurut aturan IRS, penarikan kesulitan membuat Anda menarik uang dari akun tanpa membayar denda penarikan awal 10% yang biasanya dibebankan kepada individu di bawah usia 59½. Tabel di bawah ini merangkum saat Anda berhutang dan saat tidak.
|
JENIS PENARIKAN |
Denda 10%? |
|---|---|
|
Biaya pengobatan |
Tidak (jika biaya melebihi 7, 5% dari AGI) |
|
Cacat permanen |
Tidak |
|
Pembayaran periodik setara yang substansial (SEPP) |
Tidak |
|
Pemisahan layanan |
Tidak |
|
Pembelian tempat tinggal utama |
Iya |
|
Biaya kuliah dan pendidikan |
Iya |
|
Pencegahan penggusuran atau penyitaan |
Iya |
|
Biaya pemakaman atau pemakaman |
Iya |
Penarikan kesulitan 401 (k) tidak sama dengan pinjaman 401 (k), ingatlah. Ada sejumlah perbedaan, yang paling menonjol adalah bahwa penarikan kesulitan tidak memungkinkan uang dibayarkan kembali ke rekening. Namun, Anda dapat tetap menyumbangkan dana baru ke akun.
Perubahan UU Anggaran Bipartisan
Adapun aksesibilitas, ada beberapa kabar baik: Undang-Undang Anggaran Bipartisan yang disahkan pada Januari 2018 mengeluarkan peraturan baru yang akan membuatnya lebih mudah untuk menarik jumlah yang lebih besar sebagai penarikan kesulitan dari rencana 401 (k) atau 403 (b).
- Aturan lama, yang dipensiunkan pada 2019, menetapkan bahwa Anda hanya bisa menarik kontribusi penangguhan gaji Anda sendiri — jumlah yang telah Anda tahan dari gaji Anda — dari rencana Anda saat melakukan penarikan kesulitan. Aturan yang menyatakan Anda tidak bisa membuat kontribusi baru rencana Anda untuk enam bulan ke depan juga berakhir pada tahun 2019. Dengan aturan baru, Anda dapat terus berkontribusi dalam rencana tersebut dan juga dapat menerima kontribusi yang sesuai dengan pemberi kerja.
Perubahan tambahan untuk 2019 adalah bahwa Anda tidak akan diminta untuk mengambil pinjaman rencana sebelum Anda memenuhi syarat untuk distribusi kesulitan. Namun, apakah Anda akan diizinkan untuk mengambil distribusi kesulitan adalah keputusan yang masih ada pada majikan Anda. Majikan Anda juga dapat membatasi penggunaan distribusi tersebut, seperti untuk biaya medis atau pemakaman, serta memerlukan dokumentasi.
Meskipun penarikan kesulitan sering menghindari hukuman 10%, itu masih dikenakan pajak penghasilan atas jumlah yang Anda tarik.
6 Tes untuk Penarikan Kesulitan 401 (k)
Keenam tes untuk penarikan kesulitan tidak berubah dengan undang-undang baru. Penarikan kesulitan diizinkan karena kebutuhan keuangan yang berat dari yang berikut:
- Perawatan medis atau biaya medisPembelian kediaman kepala sekolahPendidikan pasca-sekolah menengahMencegah penyitaan kediaman atau penggusuran kepala sekolahPengeluaran rumah atau pemakamanPerbaikan ke kediaman kepala sekolah karena kerugian korban yang akan dapat dikurangkan dari pajak berdasarkan Bagian 165 dari Kode Pendapatan Internal
Dari 2018 hingga 2025, UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan menyatakan kerugian semacam itu tidak dapat dikurangkan dari pajak kecuali di wilayah bencana federal tertentu. Perlu dicatat bahwa UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan juga mengurangi ambang bagi individu yang mengurangi biaya medis untuk mereka yang melebihi 7, 5% dari pendapatan kotor disesuaikan (AGI) untuk 2017 dan 2018. Namun, ambang itu naik kembali menjadi 10% dari AGI, dimulai pada tahun pajak 2019.
Peran Majikan
Kondisi di mana penarikan kesulitan dapat dilakukan dari rencana 401 (k) ditentukan oleh ketentuan dalam dokumen rencana — sebagaimana dipilih oleh pemberi kerja. Berbicaralah dengan perwakilan sumber daya manusia di tempat kerja Anda untuk mengetahui spesifik dari rencana tersebut.
Anda mungkin ingin menanyakan salinan rencana ringkasan perjanjian deskripsi (SPD) kepada administrator rencana atau majikan. SPD akan mencakup informasi tentang kapan dan dalam keadaan apa penarikan dapat dilakukan dari akun 401 (k) Anda. Anda juga dapat meminta diberikan penjelasan secara tertulis.
Membayar Tagihan Medis
Peserta Plan dapat menggunakan saldo 401 (k) mereka untuk membayar biaya medis yang tidak ditanggung oleh asuransi kesehatan mereka. Jika tagihan yang tidak diganti melebihi 7, 5% dari pendapatan kotor individu (AGI) yang disesuaikan, denda pajak 10% dihapuskan.
Untuk menghindari biaya, penarikan kesulitan harus dilakukan pada tahun yang sama ketika pasien menerima perawatan medis. Sekali lagi, pada tahun 2019 jumlah yang dapat Anda ambil tidak akan lagi terbatas pada kontribusi elektif Anda, dikurangi jumlah distribusi sebelumnya.
Hidup dengan Cacat
Ingatlah bahwa jika Anda dinonaktifkan secara permanen, Anda mungkin membutuhkan 401 (k) Anda lebih dari kebanyakan investor. Karena itu, mengetuk akun Anda harus menjadi pilihan terakhir, bahkan jika Anda kehilangan kemampuan untuk bekerja.
Hukuman untuk Penarikan Rumah dan Uang Kuliah
Di bawah undang-undang pajak AS, ada beberapa skenario lain di mana pemberi kerja memiliki hak, tetapi bukan kewajiban, untuk memungkinkan penarikan kesulitan. Ini termasuk pembelian tempat tinggal utama, pembayaran uang sekolah dan biaya pendidikan lainnya, pencegahan penggusuran atau penyitaan, dan biaya pemakaman.
Namun, dalam setiap situasi ini, bahkan jika majikan mengizinkan penarikan, peserta 401 (k) yang belum mencapai usia 59 ½ akan terjebak dengan penalti 10% yang cukup besar di atas pembayaran pajak biasa atas pendapatan apa pun. Secara umum, Anda ingin menguras semua opsi lain sebelum melakukan pukulan seperti itu.
"Dalam hal pendidikan, pinjaman siswa dapat menjadi pilihan yang lebih baik, terutama jika mereka disubsidi, " kata Dominique Henderson, Sr, pemilik DJH Capital Management, LLC, sebuah perusahaan penasihat investasi terdaftar di Cedar Hill, Texas.
SEPP Ketika Anda Meninggalkan Majikan
Jika Anda telah meninggalkan perusahaan Anda, IRS memungkinkan Anda untuk menerima "pembayaran periodik yang setara secara substansial (SEPP)" - meskipun secara teknis mereka bukan distribusi kesulitan. Satu peringatan penting adalah bahwa Anda melakukan penarikan rutin ini setidaknya selama lima tahun atau sampai Anda mencapai 59½, mana yang lebih lama. Itu berarti bahwa jika Anda mulai menerima pembayaran pada usia 58, Anda harus terus melakukannya sampai Anda mencapai 63
Karena itu, ini bukan strategi yang ideal untuk memenuhi kebutuhan keuangan jangka pendek. Jika Anda membatalkan pembayaran sebelum lima tahun, semua hukuman yang sebelumnya dihapuskan akan jatuh tempo pada IRS.
Menghitung Jumlah Penarikan
Ada tiga metode berbeda yang dapat Anda pilih untuk menghitung nilai penarikan Anda:
- Amortisasi tetap, jadwal pembayaran tetap. Annuitisasi tetap, jumlah berdasarkan anuitas atau harapan hidup. Distribusi minimum yang dibutuhkan (RMD), berdasarkan pada nilai pasar wajar akun
Penasihat keuangan tepercaya dapat membantu Anda menentukan metode mana yang paling tepat untuk kebutuhan Anda. Terlepas dari metode apa yang Anda gunakan, Anda bertanggung jawab untuk membayar pajak atas penghasilan apa pun, baik bunga atau capital gain, pada tahun penarikan.
Pemisahan Layanan
Mereka yang pensiun atau kehilangan pekerjaan pada tahun mereka berusia 55 tahun atau lebih memiliki cara lain untuk menarik uang dari rencana yang disponsori majikan mereka. Di bawah ketentuan yang dikenal sebagai "pemisahan layanan, " Anda dapat mengambil distribusi awal tanpa khawatir tentang penalti. Namun, seperti penarikan lainnya, Anda harus yakin dapat membayar pajak penghasilan.
Tentu saja, jika Anda memiliki versi Roth dari 401 (k), Anda tidak akan berutang pajak karena Anda berkontribusi pada rencana dengan dolar setelah pajak.
Opsi Lain: Pinjaman 401 (k)
Jika majikan Anda menawarkan 401 (k) pinjaman — yang berbeda dari penarikan yang sulit — meminjam dari aset Anda sendiri mungkin merupakan cara yang lebih baik. Di bawah pedoman pinjaman IRS 401 (k), penabung dapat mengambil hingga 50% dari saldo mereka, atau hingga $ 50.000 (mana yang lebih sedikit). Salah satu keuntungan dari pinjaman adalah bahwa peserta program tidak dipaksa untuk membayar pajak penghasilan pada tahun yang sama, juga tidak dikenakan penalti penarikan awal.
Perlu diketahui, bahwa Anda harus membayar kembali pinjaman, bersama dengan bunga, dalam waktu lima tahun (memastikan bahwa dana pensiun Anda tidak terkuras). Jika Anda dan majikan Anda berpisah, Anda memiliki hingga Oktober tahun berikutnya — batas waktu akhir (dengan perpanjangan) untuk mengajukan pengembalian pajak — untuk membayar kembali pinjaman.
Garis bawah
Jika karyawan benar-benar perlu menggunakan tabungan pensiun mereka sebelum usia 59½, 401 (k) pinjaman biasanya merupakan metode pertama yang harus ditempuh. Tetapi jika meminjam bukanlah pilihan — tidak semua rencana mengizinkannya — penarikan kesulitan mungkin menjadi kemungkinan bagi mereka yang memahami implikasinya. Satu kelemahan besar adalah bahwa Anda tidak dapat membayar uang yang ditarik kembali ke dalam rencana Anda, yang secara permanen dapat melukai tabungan pensiun Anda. Dengan demikian, penarikan kesulitan hanya dapat dilakukan sebagai upaya terakhir.
Periksa rencana tempat kerja Anda, dan perhatikan situasi mana yang akan menetapkan hukuman 10% dan yang tidak. Ini mungkin membuat perbedaan antara metode cerdas untuk mendapatkan uang tunai atau pukulan telak bagi telur sarang pensiun Anda.
Bandingkan Akun Investasi × Penawaran yang muncul dalam tabel ini berasal dari kemitraan di mana Investopedia menerima kompensasi. Deskripsi Nama PenyediaArtikel terkait
401K
Cara Terbaik untuk Menggunakan 401 (k) Anda Tanpa Hukuman
401K
Cara Menarik Uang Dari 401 (k) Anda Sejak Dini
401K
Cara Melakukan Penarikan Kesulitan 401 (k)
401K
Bisakah saya menggunakan 401 (K) saya untuk membeli rumah?
401K
Penarikan Kesulitan vs 401 (k) Pinjaman: Apa Perbedaannya?
401K
Bisakah saya menggunakan 401 (k) saya untuk melunasi pinjaman kuliah saya?
Tautan MitraKetentuan Terkait
Apa itu Penarikan Kesulitan? Penarikan darurat ini dari program pensiun mungkin diperbolehkan untuk kebutuhan luar biasa, tetapi sering dikenakan pajak atau penalti akun. more Premature Distribution Sebuah distribusi prematur adalah yang diambil dari IRA, rencana kualifikasi atau anuitas tangguhan pajak yang dibayarkan kepada penerima manfaat yang berusia di bawah 59, 5 tahun. Apa itu IRA Tradisional? IRA tradisional (rekening pensiun individu) memungkinkan individu untuk mengarahkan pendapatan sebelum pajak ke investasi yang dapat menumbuhkan pajak tangguhan. lebih lanjut Apa itu Paket 401 (k)? Paket 401 (k) adalah rekening pensiun yang diuntungkan pajak, kontribusi pasti, yang dinamai untuk bagian dari Kode Pendapatan Internal. Pelajari cara kerjanya, termasuk saat Anda perlu berganti pekerjaan. lebih lanjut Definisi Penarikan dalam Layanan Penarikan dalam-layanan diizinkan berdasarkan beberapa program pensiun sementara seorang karyawan masih bekerja untuk majikan yang mensponsori program tersebut. lebih lanjut Panduan Lengkap untuk Roth IRA Roth IRA adalah rekening tabungan pensiun yang memungkinkan Anda menarik uang Anda bebas pajak. Pelajari mengapa Roth IRA mungkin menjadi pilihan yang lebih baik daripada IRA tradisional untuk beberapa pensiunan pensiunan. lebih