Secara umum, manfaat kematian asuransi jiwa yang dibayarkan kepada penerima manfaat secara sekaligus tidak dimasukkan sebagai pendapatan kepada penerima pembayaran asuransi jiwa. Pengecualian bebas pajak ini juga mencakup pembayaran tunjangan kematian yang dibuat berdasarkan kontrak endowmen, kontrak asuransi kompensasi pekerja, rencana kelompok pengusaha, atau kontrak asuransi kecelakaan dan kesehatan.
Hancurkan
Meskipun kepergian orang yang dicintai tidak dapat direncanakan atau diramalkan, masih sama pentingnya untuk bekerja dengan perencana pajak dan perumahan yang berpengalaman untuk menghindari pengumpulan IRS di mana mereka tidak perlu. Karenanya artikel ini harus digunakan lebih seperti checklist untuk memastikan polis asuransi jiwa Anda berada di tempat yang tepat, dan bukan bagian "bagaimana-caranya". Sangat dapat diterima untuk mengecek dengan perencana perumahan Anda untuk memastikan pembayaran asuransi Anda akan pergi ke tempat yang tepat.
Pajak Dibayar untuk Kelebihan Bunga
Jika suatu polis digabungkan dengan kontrak anuitas seumur hidup yang tidak dapat dikembalikan, di mana premi tunggal sama dengan nilai nominal asuransi dibayarkan, maka pengecualian tidak berlaku. Misalnya, jika nilai nominal manfaat kematian adalah $ 250.000, dan penerima manfaat memilih untuk menerima pembayaran bulanan alih-alih jumlah lumpsum, bunga tambahan yang diterima di atas jumlah nominal $ 250.000 akan dikenakan pajak.
Berbeda dengan asuransi jiwa, jumlah pajak yang dapat dibayarkan penerima manfaat pada anuitas yang diwariskan dapat bergantung pada struktur kontrak anuitas dan apakah penerima manfaat adalah pasangan yang masih hidup. Juga, jika anuitas yang diwariskan adalah bagian dari rencana kontribusi terdefinisi almarhum - seperti 401 (k) - maka aturan dari Undang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (AMAN) dapat berlaku mengenai kapan penerima manfaat dapat mengambil distribusi dan jumlah pajak terhutang. Karena aturan mengenai anuitas bisa rumit, penting bagi Anda untuk berkonsultasi dengan ahli pajak yang berkualifikasi mengenai kewajiban pajak Anda.
Komplikasi dengan Kepemilikan dan Perencanaan Perkebunan
Sementara tunjangan kematian asuransi jiwa pada umumnya tidak termasuk pajak penghasilan kepada penerima, mereka dimasukkan sebagai bagian dari harta orang yang meninggal jika orang yang meninggal adalah pemilik polis pada saat kematian. Penyertaan ini sebagai bagian dari warisan dapat dikenakan manfaat yang dibayarkan ke pajak perkebunan baik di tingkat federal maupun negara bagian. Namun, pemasukan harta warisan dapat dihindari jika pemilik polis asuransi jiwa adalah orang lain selain almarhum; penugasan ini harus sudah terjadi lebih dari tiga tahun sebelum tanggal kematian, atau IRS masih akan mempertimbangkan almarhum sebagai pemilik polis untuk keperluan pajak tanah.
Penasihat Wawasan
Steve Kobrin, LUTCF
Perusahaan Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Asuransi jiwa menawarkan keuntungan pajak yang diinginkan, meskipun tidak sepenuhnya bebas pajak. Berikut adalah cara manfaat asuransi jiwa Anda dapat dikenakan pajak:
- Menarik terlalu banyak dari polis asuransi jiwa universal. Menentukan polis nilai tunai dengan pinjaman yang belum dibayar. Menerima dividen lebih besar dari total premi Anda. Memilih opsi "menumpuk dividen sesuai bunga". Membiayai asuransi jiwa Anda. Memilih jadwal pembayaran sebagai penyelesaian manfaat kematian.Menempatkan asuransi jiwa di dalam rencana pensiun yang berkualifikasi. Menggunakan pengaturan dolar terpisah untuk membeli asuransi jiwa. Mengumpulkan polis yang disimpan oleh seorang mantan karyawan. kebijakan Anda ke amal favorit Anda sebagai hadiah. Mentransfer kebijakan Anda untuk nilai.
Garis bawah
Meskipun secara default polis asuransi jiwa tidak akan dikenakan pajak kepada penerima, sangat penting untuk memeriksa dengan perencana keuangan Anda bahwa investasi Anda ada di tempat yang tepat. Menghindari jebakan di atas dapat menghemat puluhan ribu dolar dalam pajak yang tidak perlu.
