Pajak warisan adalah pajak yang dikenakan oleh negara-negara tertentu pada mereka yang mewarisi aset dari harta orang yang telah meninggal. Tarif pajaknya tergantung pada keadaan tempat tinggal, nilai warisan, dan hubungan penerima manfaat dengan orang yang meninggal.
Pajak warisan dikenal di beberapa negara sebagai "tugas kematian" dan kadang-kadang disebut "tikungan terakhir pisau tukang pajak."
Pengambilan Kunci
- Pajak warisan adalah retribusi atas aset yang diwarisi dari harta orang yang sudah meninggal. Tidak ada pajak warisan federal, tetapi aset warisan dapat dikenakan pajak oleh negara bagian di Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, dan Pennsylvania. membayar pajak warisan tergantung pada nilai aset dan hubungan Anda dengan almarhum — dengan nilai yang lebih rendah dan kerabat dekat lebih kecil kemungkinannya untuk dikenai pajak.
Siapa yang Membayar Pajak Warisan?
Sementara pemerintah AS mengenakan pajak perkebunan besar secara langsung, pemerintah tidak mengenakan pajak pada mereka yang menerima aset dari sebuah perkebunan. Namun, pada 2019, enam negara bagian (Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, dan Pennsylvania) memang memiliki pajak warisan. Apakah warisan Anda akan dikenakan pajak, dan berapa tarifnya, tergantung pada nilainya, hubungan Anda dengan orang yang meninggal, dan aturan serta tarif yang berlaku di mana Anda tinggal.
Hutang asuransi jiwa kepada penerima manfaat yang disebutkan biasanya tidak dikenakan pajak warisan, meskipun asuransi jiwa yang dibayarkan kepada orang yang meninggal atau harta warisannya biasanya dikenakan pajak perkebunan. (Perhatikan bahwa pajak warisan dipungut berdasarkan nilai orang yang meninggal itu). real; pajak warisan dikenakan pada nilai warisan dari yang meninggal menjadi penerima.)
Pajak warisan, jika jatuh tempo, diterapkan hanya untuk jumlah yang melebihi jumlah pembebasan. Di atas ambang batas itu, pajak biasanya dinilai berdasarkan geser. Tarif biasanya dimulai dalam satu digit dan naik menjadi antara 15% dan 19%. Baik pengecualian yang Anda terima maupun tarif yang Anda tetapkan dapat bervariasi tergantung pada hubungan Anda dengan almarhum — lebih dari nilai aset yang Anda warisi.
Sebagai aturan, semakin dekat hubungan Anda dengan orang yang meninggal, semakin tinggi pengecualian dan semakin rendah tingkat yang akan Anda bayar. Pasangan yang selamat dibebaskan dari pajak warisan di keenam negara bagian. Mitra domestik juga dikecualikan di New Jersey. Keturunan tidak membayar pajak warisan kecuali di Nebraska dan Pennsylvania.
Pajak warisan dinilai oleh negara di mana pewaris itu hidup.
Ambang Batas Pajak Warisan
Di sini, ditunjukkan dalam tanda kurung oleh negara, adalah ambang minimum di mana pajak warisan dapat dikenakan pada setidaknya beberapa warga negara. Klik pada nama negara untuk informasi lebih lanjut tentang tarif, pembebasan, dan lainnya dari pemerintah negara bagian.
- Iowa ($ 25.000) Kentucky ($ 500- $ 1.000) Maryland ($ 30.000) Nebraska ($ 10.000 - $ 40.000) New Jersey (Tidak Ada hingga $ 25.000) Pennsylvania (Tidak Ada hingga $ 3.500)
Pajak Warisan vs. Pajak Bumi
Pajak warisan tidak sama dengan pajak bumi. Kedua pungutan didasarkan pada nilai pasar wajar dari properti orang yang meninggal, biasanya pada tanggal kematian. Tetapi pajak tanah dinilai atas tanah itu sendiri, sebelum asetnya didistribusikan, di mana pajak warisan dikenakan kepada penerima manfaat ketika mereka menerima aset.
Menurut Internal Revenue Service (IRS), pada 2019, pajak warisan federal hanya berlaku untuk perkebunan dengan nilai melebihi $ 11.400.000. Jika harta warisan jatuh ke pasangan orang yang meninggal, tidak ada pajak tanah yang dinilai.
Jika seseorang mewarisi sebuah warisan yang cukup besar untuk memicu pajak warisan federal, dan mereka hidup di negara bagian dengan pajak warisan, mereka menghadapi pajak keduanya. Perkebunan dikenakan pajak sebelum didistribusikan, dan warisan kemudian dikenakan pajak di tingkat negara bagian.
Mereka juga mungkin menghadapi pajak tanah negara. Pada 2019, selusin negara bagian dan satu distrik masih memiliki pungutan ini: Connecticut, Distrik Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, New York, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont, dan Negara Bagian Washington. Perhatikan bahwa Maryland memiliki pajak warisan dan pajak warisan.
