Penghasilan bruto disesuaikan (AGI) sering disebut sebagai "pendapatan bersih, " meskipun keduanya belum tentu hal yang sama. Penghasilan bersih adalah frase catch-all yang umumnya diartikan sebagai pendapatan "aftertax", sementara AGI adalah total penghasilan kena pajak - yaitu, jumlah kena pajak dari penghasilan Anda yang tersisa setelah dikurangi dan penyesuaian lainnya pada Formulir 1040.
Penghasilan bersih juga memiliki arti khusus untuk bisnis; AGI tidak. Ini digunakan hanya pada pengembalian pajak individu.
Dengan kata lain, seseorang mungkin dengan benar merujuk pada pendapatan bersih dan memiliki arti yang sama dengan AGI. Orang lain mungkin dengan benar menyebut penghasilan bersih sebagai jumlah total uang yang tersisa setelah pajak dibayarkan. Itu semua tergantung konteksnya. Anggap saja sebagai "laba bersih sebelum pajak, " atau AGI, dan "laba bersih setelah pajak, " atau AGI lebih sedikit pajak.
Penghasilan Bersih untuk Bisnis
Bisnis harus melaporkan pendapatan sama seperti individu, tetapi potongannya berbeda. Gunakan rumus berikut untuk menghitung laba bersih sebelum pajak untuk bisnis: Total pendapatan - harga pokok penjualan - biaya operasi - biaya operasional non tunai + pendapatan non-operasional.
Penghasilan Bruto Disesuaikan
AGI mungkin adalah angka paling penting pada 1040, karena ini adalah nomor tolok ukur yang digunakan oleh Internal Revenue Service (IRS), untuk menentukan bagaimana pajak Anda diproses, berapa pajak yang harus Anda bayar, dan manfaat yang memenuhi syarat Anda.
Halaman pertama Form 1040 dirancang untuk membantu mengetahui AGI. Untuk 2019, nomor AGI terakhir Anda muncul di baris 8b.
Menghitung AGI
Untuk mengetahui AGI, mulailah dengan penghasilan kotor Anda, atau semua uang yang telah Anda dapatkan selama tahun kalender, dan kurangi semua penyesuaian yang memenuhi syarat. Internal Revenue Service (IRS) memungkinkan pemotongan khusus untuk diambil dari total pendapatan kotor Anda. Pengurangan ini diperkirakan dan terdaftar ketika Anda mengajukan pajak. Sebagian besar pengurangan, atau "deduksi di atas-garis, " terdaftar pada Jadwal 1 dan dilaporkan pada 1040. Pengurangan terperinci, mungkin tidak berlaku untuk setiap orang, tercantum pada Jadwal A dan juga dilaporkan pada 1040.
Pengurangan Di Atas Garis
Pengurangan standar di atas garis dapat memakan waktu cukup lama untuk disortir, tetapi ada baiknya mengambil keuntungan dari setiap keringanan pajak yang dapat Anda temukan.
Pengurangan berikut, dilaporkan pada Jadwal 1, dapat berlaku untuk wajib pajak yang memenuhi syarat:
- Tunjangan, tetapi bukan tunjangan anak, sering dikurangkan dari pajak. Bunga pinjaman siswa, tetapi bukan saldo pokok, juga dapat dikurangkan dari pajak. Penjadwalan C dan F pemotongan bisnis dapat diambil, seperti kerugian pada aset investasi. Para guru untuk kelas K-12 dapat memotong hingga $ 250 dalam biaya untuk buku dan perlengkapan yang dibeli untuk kelas mereka.
Perlu dicatat bahwa pengurangan untuk biaya pindah, yang dulu diizinkan bagi mereka yang pindah karena pekerjaan baru setidaknya 50 mil dari rumah lama mereka, sekarang hanya tersedia untuk anggota aktif militer yang bergerak karena perubahan permanen dari stasiun tugas.
Pengurangan Below-the-Line
Pengurangan di bawah garis, seperti sumbangan amal atau biaya pengobatan, dapat dikurangkan dari AGI Anda setelah dihitung. Pengurangan ini terdaftar pada Jadwal A dan dilaporkan pada 1040. Namun, untuk 2019, biaya pengobatan harus melebihi 10% dari AGI untuk memenuhi syarat untuk pengurangan tersebut. Selain itu, pengurangan kontribusi uang tunai untuk amal biasanya dibatasi hingga 60% dari AGI. Pengurangan ini kemungkinan menentukan apakah Anda menggunakan pengurangan standar atau merinci pengurangan Anda.
