Sementara menyumbangkan uang untuk Roth IRA dapat membantu individu menabung untuk masa pensiun, alokasi berlebihan untuk dana ini dapat memicu penalti pajak yang besar. Untungnya, ada cara untuk mengurangi masalah ini.
Pengambilan Kunci
- Individu mungkin menemukan bahwa mereka telah berkontribusi terlalu banyak ke IRA Roth mereka jika pendapatan mereka melonjak tak terduga, membuat mereka tidak memenuhi syarat untuk kontribusi penuh. Ada beberapa solusi, tetapi tindakan harus diambil sebelum batas waktu pengajuan pajak. Mereka yang gagal memperbaiki masalah akan menghadapi denda pajak 6% setiap tahun sampai mereka melakukannya.
Tiga Cara Menghadapi Kontribusi Terlalu Banyak
Ada tiga cara utama untuk memperbaiki kontribusi berlebihan untuk Roth IRA, tetapi solusi ini harus diterapkan sebelum tenggat waktu pengajuan pajak untuk menghindari hukuman. Karena individu biasanya menemukan masalah ini saat melakukan pajak, mereka harus bertindak cepat.
Penting untuk mengetahui istilah "penghasilan bersih yang dapat diatribusikan" atau (NIA), yang mengacu pada pendapatan yang dihasilkan dari dana berlebih sejak disetor ke Roth IRA. NIA harus ditarik bersama dengan kontribusi itu sendiri untuk menyelesaikan koreksi.
Penting juga untuk diingat bahwa jika penghasilan Anda memungkinkan kontribusi parsial, Anda tidak wajib menghapus semuanya dari Roth IRA Anda, hanya kelebihannya.
Tiga Tindakan Korektif
1. Isi ulang kontribusi Anda
Salah satu opsi potensial adalah untuk mengkarakterisasi ulang kelebihan kontribusi Anda dan NIA apa pun sebagai kontribusi untuk IRA tradisional. Ini mengasumsikan Anda memenuhi syarat untuk berkontribusi ke IRA tradisional untuk tahun pajak itu. Mengikuti bagian dari Undang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (SECURE), jika Anda berencana untuk memasuki usia 70-an, Anda masih dapat memasukkan uang ke dalam IRA yang dapat dikurangkan, hingga usia 72 tahun. Undang-undang ini pada dasarnya berarti bahwa pasangan lebih 70½ akan diizinkan untuk menabung ke IRA lebih dari $ 14.000 pada tahun 2020 jika kedua pasangan berkontribusi maksimal $ 7.000 per tahun. Sebelum undang-undang ini, usia 70½ adalah batas waktu, setelah itu tidak ada individu yang dapat menyumbangkan dana baru untuk IRA tradisional mereka, bahkan jika mereka dapat berkontribusi pada IRA Roth mereka, yang tidak memaksakan batasan usia.
(Perhatikan bahwa Undang-undang Potongan dan Pekerjaan Pajak melarang merekayasa ulang kontribusi Roth dari IRA tradisional atau akun yang diuntungkan pajak lainnya, mulai tahun 2018. Larangan ini tidak berlaku untuk merekayasa ulang kontribusi uang tunai berlebih yang tidak berasal dari salah satu sumber ini.)
2. Tarik kelebihan kontribusi Anda
3. Terapkan kontribusi Anda ke tahun mendatang
Anda juga dapat menerapkan kelebihan kontribusi dan NIA untuk Roth IRA tahun depan. Anda mungkin harus membayar denda pajak 6% kepada IRS untuk dapat melakukan ini. Jika Anda memilih untuk tidak melakukan apa pun, Anda harus membayar denda pajak 6% itu setiap tahun sampai Anda menyelesaikan masalahnya.
Mengapa Kontribusi Berlebih Terjadi
Alasan utama orang-orang secara tidak sengaja memberikan kontribusi berlebihan untuk Roth IRA mereka adalah peningkatan pendapatan yang tidak terduga. Ini dapat memengaruhi jumlah individu yang layak untuk berkontribusi, yang mungkin tidak mereka sadari sampai mereka melakukan pajak untuk tahun itu. Pada saat itu, mereka mungkin sudah mendanai IRA Roth mereka secara maksimal.
Batas pendapatan untuk berkontribusi ke Roth IRA untuk 2019 adalah $ 203.000 untuk orang-orang yang mengajukan pengembalian pajak "kawin bersama". Untuk lajang, ini $ 137.000. Jika penghasilan Anda antara $ 193.0000 dan $ 203.000 untuk menikah atau antara $ 122.000 dan $ 137.000 untuk lajang, Anda dapat menyumbangkan jumlah yang berkurang ke Roth, tetapi tidak seluruh kontribusi yang diizinkan. Individu dapat berkonsultasi dengan situs web IRS, atau menggunakan kalkulator Roth IRA untuk menentukan jumlah yang dikurangi.
Misalnya, jika Anda sudah menikah dan penghasilan Anda sekitar $ 170.000 per tahun, Anda biasanya tidak perlu khawatir mengenai batasannya. Tetapi misalkan Anda menerima bonus besar pada akhir tahun pajak dan itu mendorong penghasilan Anda lebih dari $ 193.000. Sekarang batas kontribusi Roth IRA Anda akan lebih rendah, atau Anda tidak akan memenuhi syarat untuk berkontribusi sama sekali. Jika Anda sudah membuat kontribusi Roth untuk tahun ini, Anda akan mengalami masalah.
