Apa itu Formulir W-4?
Formulir W-4 adalah formulir pajak Internal Revenue Service (IRS) yang diisi oleh karyawan untuk menunjukkan situasi pajak mereka kepada majikan mereka. Formulir W-4 memberi tahu majikan jumlah pajak yang harus dipotong dari gaji karyawan berdasarkan status perkawinan mereka, jumlah tunjangan dan tanggungan, dan faktor-faktor lainnya. W-4 juga disebut Sertifikat Tunjangan Pemotongan Karyawan.
Pada tanggal 1 Januari 2018, keringanan pajak federal pembebasan pribadi ditangguhkan hingga 1 Januari 2026, setelah adanya UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan.
Memahami Formulir W-4
Karyawan mengisi tujuh baris pada formulir W-4. Beberapa baris pertama termasuk nama, alamat, dan nomor Jaminan Sosial pembayar pajak. Lembar kerja yang disertakan dengan formulir memungkinkan wajib pajak memperkirakan jumlah tunjangan atas pemotongan pajak mereka. Meningkatkan jumlah tunjangan mengurangi jumlah uang yang dipotong dari gaji. Seseorang dapat mengklaim pembebasan dari pemotongan uang jika mereka tidak memiliki kewajiban selama tahun sebelumnya dan berharap memiliki kewajiban pajak nol pada tahun berikutnya.
Lembar kerja terlampir pada formulir W-4 dimulai dengan membiarkan wajib pajak menambahkan satu tunjangan jika mereka tidak dapat diklaim sebagai tergantung pada SPT orang lain. Karyawan dapat mengambil tunjangan lain jika mereka lajang dan hanya memiliki satu pekerjaan, menikah dengan satu pekerjaan dan pasangannya tidak bekerja atau memiliki upah dari pekerjaan kedua dalam keluarga dengan total kurang dari $ 1.500.
Pada baris berikutnya dari lembar kerja — baris E untuk kredit pajak anak — karyawan dapat mengklaim tunjangan untuk masing-masing anak mereka yang memenuhi syarat, tergantung pada pendapatan yang diperoleh dan berapa banyak anak yang mereka miliki.
Baris berikut - baris F untuk kredit untuk tanggungan lain - meminta karyawan untuk memasukkan tunjangan untuk tanggungan lain yang akan diklaim pada pengembalian pajak mereka. Publikasi IRS 501 menjabarkan siapa yang memenuhi syarat sebagai tanggungan. Ada batasan pendapatan untuk kredit di bagian ini.
Mereka yang ingin menerapkan kredit lain, seperti kredit pendapatan yang diperoleh, akan mengisi baris G. Untuk melihat apakah Anda berhak atas tunjangan tambahan lihat Lembar Kerja 1-6 dalam Publikasi IRS 505. Pada baris terakhir, baris H, tambahkan semua angka dari baris sebelumnya dan masukkan total.
Lembar kerja juga memiliki halaman tambahan untuk situasi pajak yang lebih kompleks, seperti merinci pengurangan pajak Anda, bukan mengambil pengurangan standar.
Majikan kemudian menghitung berapa yang harus dipotong dari gaji berdasarkan pada tunjangan yang dihitung pada formulir W-4. Uang yang dipotong pergi ke IRS setelah setiap gaji.
Pengambilan Kunci
- Karyawan mengisi formulir W-4 agar pemberi kerja tahu berapa pajak yang harus dipotong dari gaji mereka berdasarkan status perkawinan karyawan, jumlah pembebasan dan tanggungan, dll. Menambah jumlah tunjangan pada formulir mengurangi jumlah uang yang dipotong dari pembayarannya. Pembayar pajak dapat mengajukan W-4 baru kapan saja situasi mereka berubah, seperti ketika mereka menikah, bercerai, atau punya anak. Perubahan status dapat menyebabkan lebih banyak atau lebih sedikit pajak ditahan.
Pertimbangan Khusus untuk Formulir W-4
Wajib pajak dapat mengajukan W-4 baru kapan saja — dan harus melakukannya setiap kali situasi mereka berubah, seperti ketika mereka menikah, bercerai, punya anak, atau ketika tanggungan meninggal. Perubahan status dapat menyebabkan majikan menahan pajak lebih atau kurang. Selain itu, penghapusan pengecualian pribadi untuk tahun pajak 2018 hingga 2025 dapat mengubah jumlah tunjangan yang harus diambil.
