Ketika pasangan bercerai, aset biasanya dibagi. Namun, perpecahan itu tidak secara otomatis meluas ke rencana pensiun. Di sinilah urutan hubungan domestik (QDRO) yang berkualitas dapat ikut berperan. QDRO adalah perintah pengadilan yang digunakan untuk membagi jenis rencana pensiun tertentu, termasuk rencana yang berkualifikasi dan 403 (b). Ada beberapa masalah yang perlu dipertimbangkan dalam menggunakan uang QDRO untuk membayar rumah, termasuk kurangnya penalti distribusi awal dan pemotongan pajak federal. Ini adalah masalah yang lebih dekat:
Menurut Internal Revenue Service, QDRO adalah "keputusan, keputusan atau perintah untuk rencana pensiun untuk membayar tunjangan anak, tunjangan atau hak properti perkawinan kepada pasangan, mantan pasangan, anak, atau tanggungan lain dari peserta."
Denda Distribusi Awal
Aset yang didistribusikan dari rencana yang memenuhi syarat sesuai dengan pesanan hubungan domestik yang berkualitas (QDRO) dibebaskan dari hukuman penarikan awal 10% yang biasa. Jadi, jika Anda berusia di bawah 59½ tahun dan ingin segera menggunakan sebagian aset apa pun, mungkin praktis untuk tidak menggeser bagian aset itu ke IRA. Dana digulirkan ke IRA Tradisional dan kemudian didistribusikan dari IRA itu akan dikenakan 10% penalti, kecuali jika Anda memenuhi pengecualian. Anda dapat meminta sebagian dari jumlah diproses sebagai rollover langsung ke IRA Tradisional Anda dan sisanya dibayarkan kepada Anda. Jumlah yang diproses sebagai rollover langsung ke IRA Anda tidak akan dikenakan pemotongan pajak.
Pemotongan Pajak
Karena aset program kualifikasi yang Anda terima berdasarkan QDRO memenuhi syarat rollover, jumlah yang dibayarkan langsung kepada Anda alih-alih program pensiun yang memenuhi syarat akan dikenakan pemotongan wajib. Pemotongan ini adalah 20% untuk pajak federal dan, tergantung pada negara tempat tinggal Anda, pembayar juga dapat menahan jumlah untuk pajak negara. Karena itu, Anda mungkin perlu menambah jumlah distribusi untuk memastikan bahwa jumlah bersih yang Anda terima cukup untuk memenuhi kebutuhan keuangan Anda untuk rumah itu.
Distribusi Dapat Diambil Selama Periode Tertentu
Kecuali jika Anda membutuhkan sebagian uang segera, Anda dapat memilih untuk menggulingkan aset ke IRA Tradisional Anda dan meminta distribusi dibayarkan kepada Anda seiring waktu (dari IRA). Jumlah yang dibayarkan kepada Anda untuk setidaknya lima tahun atau sampai Anda berusia 59½ (mana yang lebih lama) dibebaskan dari hukuman distribusi awal 10%, asalkan pembayaran memenuhi persyaratan tertentu. Ini biasanya disebut sebagai pembayaran periodik yang secara substansial sama atau 72 (t) distribusi. Jika Anda memutuskan untuk mempertimbangkan opsi ini, Anda harus mengetahui jumlah yang akan Anda terima setiap tahun dan memutuskan apakah jumlah ini memenuhi persyaratan Anda.
Beberapa paket yang memenuhi syarat tidak akan mendistribusikan aset sesuai QDRO sampai peserta paket, dalam hal ini, mantan pasangan Anda, mengalami peristiwa yang memicu, seperti mencapai usia pensiun atau dipisahkan dari layanan dengan majikan. Beberapa rencana menganggap QDRO sebagai peristiwa yang memicu.
Konversi Aset ke Roth IRA
