Daftar Isi
- Apa itu IRA Tradisional?
- Cara Kerja IRA Tradisional
- 401 (k) s atau Rencana Pemberi Kerja Lainnya
- Distribusi IRA Tradisional
- IRA Tradisional vs. IRA Lainnya
Apa itu IRA Tradisional?
IRA tradisional (rekening pensiun individu) memungkinkan individu untuk mengarahkan pendapatan sebelum pajak ke investasi yang dapat menumbuhkan pajak tangguhan. IRS tidak menilai capital gain atau pajak penghasilan dividen sampai penerima manfaat melakukan penarikan. Wajib pajak orang pribadi dapat menyumbang 100% dari kompensasi yang diterima hingga jumlah dolar maksimum yang ditentukan. Ambang batas penghasilan juga berlaku. Kontribusi untuk IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak tergantung pada pendapatan wajib pajak, status pengarsipan pajak, dan faktor-faktor lainnya.
Pensiunan pensiunan dapat membuka IRA tradisional melalui broker mereka (termasuk broker online atau penasihat robot) atau penasihat keuangan.
Pengambilan Kunci
- IRA tradisional (rekening pensiun perorangan) memungkinkan individu untuk menyumbangkan dolar sebelum pajak ke rekening pensiun di mana investasi tumbuh ditangguhkan pajak hingga penarikan selama masa pensiun. Bila pensiun, penarikan dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan pemilik IRA saat ini. Keuntungan modal atau pajak atas dividen tidak dinilai. Batas kontribusi ada ($ 6.000 untuk 2019 dan 2020 untuk mereka yang berusia di bawah 50; $ 7.000 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas), dan distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) harus dimulai pada usia 72 tahun.
Cara Kerja IRA Tradisional
Cara Kerja IRA Tradisional
IRA tradisional memungkinkan individu menyumbangkan uang sebelum pajak ke rekening investasi pensiun, yang dapat menumbuhkan pajak tangguhan hingga penarikan pensiun terjadi (pada usia 59 ½ tahun atau lebih). Kustodian, termasuk bank komersial dan broker ritel, memegang IRA tradisional dan menempatkan dana yang diinvestasikan ke dalam kendaraan investasi yang berbeda sesuai dengan instruksi pemegang rekening dan berdasarkan pada penawaran yang tersedia.
Dalam kebanyakan kasus, kontribusi untuk IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak. Jika seseorang menyumbangkan $ 6.000 untuk IRA mereka, misalnya, mereka dapat mengklaim jumlah itu sebagai pengurang pajak penghasilan mereka dan Internal Revenue Service (IRS) tidak akan menerapkan pajak penghasilan untuk penghasilan tersebut. Namun, ketika individu itu menarik uang dari rekening selama masa pensiun, penarikan itu dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilannya.
IRS membatasi jumlah yang dapat ditambahkan ke IRA tradisional setiap tahun tergantung pada usia. Batas kontribusi untuk tahun pajak 2019 dan 2020 adalah $ 6.000 untuk penabung di bawah 50 tahun. Untuk orang berusia 50 tahun ke atas, batas kontribusi tahunan yang lebih tinggi berlaku melalui penyediaan kontribusi kejar, memungkinkan tambahan $ 1.000 (atau total $ 7.000).
Di bawah UU SECURE, disahkan pada Desember 2019, pemegang akun dapat terus memberikan kontribusi tanpa batas waktu ke IRA tradisional.
$ 6.000
Jumlah maksimum yang dapat diberikan seseorang di bawah usia 50 tahun ke IRA tradisional untuk tahun pajak 2020 (tidak berubah dari 2019).
IRA dan 401 (k) tradisional atau Rencana Pemberi Kerja Lainnya
Ketika Anda memiliki IRA tradisional dan program pensiun yang disponsori oleh perusahaan, IRS dapat membatasi jumlah kontribusi IRA tradisional yang dapat Anda kurangi dari pajak. Pada tahun 2020 misalnya, jika seorang wajib pajak berpartisipasi dalam program yang disponsori majikan, seperti 401 (k) atau program pensiun, individu itu, yang mengajukan sebagai orang tunggal, hanya akan memenuhi syarat untuk mengambil pengurangan penuh pada IRA tradisional jika Penghasilan bruto yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) nya adalah $ 65.000 atau kurang, atau $ 104.000 atau kurang jika menikah secara bersama. Dengan MAGI $ 75.000 untuk lajang dan $ 124.000 untuk pasangan menikah, IRS tidak mengizinkan pengurangan. Di antara, ada pengurangan sebagian.
Kontribusi IRA harus dibuat sebelum batas waktu pengajuan pajak (termasuk ekstensi apa pun). Misalnya, Anda dapat membuat kontribusi untuk IRA 2019 Anda hingga 15 April 2020 — atau lebih baru jika Anda mengajukan ekstensi. Jika Anda berada di atas batas, Anda masih dapat menyumbangkan pendapatan pasca-pajak untuk IRA tradisional dan memanfaatkan pertumbuhan bebas pajaknya, tetapi selidiki juga pilihan lain.
Pajak penghasilan pada akhirnya harus dibayarkan pada uang IRA pada saat penarikan, tergantung pada golongan pajak seseorang selama pensiun.
Distribusi IRA Tradisional
Ketika Anda menerima distribusi dari IRA tradisional, IRS memperlakukan uang tersebut sebagai pendapatan biasa dan menjadikannya sebagai pajak penghasilan. Pemegang akun dapat mengambil distribusi sejak usia 59½. Mulai setelah usia 72, pemegang akun harus mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) dari IRA tradisional mereka. (Catatan: Ditetapkan oleh SECURE Act, yang menjadi undang-undang pada Desember 2019, usia 72-ambang berlaku sejak 2020 dan seterusnya. Ambang batas RMD 70 ½ masih berlaku jika Anda membalikkan usia tersebut sebelum 31 Desember 2019.)
Dana yang dihapus sebelum kelayakan pensiun penuh dikenakan penalti 10% (dari jumlah yang ditarik) dan pajak, dengan tarif pajak penghasilan standar. Ada pengecualian untuk hukuman ini untuk situasi tertentu. Ini termasuk:
- Anda berencana untuk menggunakan distribusi untuk pembelian atau pembangunan kembali rumah pertama untuk diri sendiri atau anggota keluarga yang memenuhi syarat (terbatas pada $ 10.000 per masa pakai). Anda menjadi cacat sebelum distribusi terjadi. Penerima Anda menerima aset setelah kematian Anda. Anda menggunakan aset untuk biaya medis yang tidak diganti. Distribusi Anda adalah bagian dari program SEPP. Anda menggunakan aset untuk biaya pendidikan tinggi, atau biaya yang dikeluarkan untuk memiliki atau mengadopsi anak. Anda menggunakan aset untuk membayar asuransi kesehatan setelah Anda kehilangan pekerjaan. Aset didistribusikan sebagai hasil dari retribusi IRS. Jumlah yang dibagikan adalah pengembalian kontribusi yang tidak dapat dikurangkan. Anda berada di militer dan dipanggil untuk tugas aktif selama lebih dari 179 hari.
Sangat penting bagi seseorang untuk memeriksa dengan pengacara pajak atau IRS untuk memastikan bahwa rincian situasi mereka memenuhi syarat untuk pengabaian hukuman 10%.
IRA Tradisional vs. Tipe IRA Lainnya
Varian lain dari IRA termasuk Roth IRA, IRA SEDERHANA, dan SEP IRA. Dua yang terakhir dihasilkan oleh majikan, tetapi orang-orang dapat mendirikan Roth IRA jika mereka memenuhi batasan pendapatan. Akun individual ini dapat dibuat melalui broker. Anda dapat memeriksa beberapa opsi terbaik dengan daftar broker terbaik IRA untuk Investopedia.
Roth IRA
Tidak seperti IRA tradisional, kontribusi Roth IRA tidak dapat dikurangkan dari pajak, dan distribusi yang memenuhi syarat tidak dikenakan pajak. Ini berarti bahwa Anda berkontribusi pada Roth IRA menggunakan dolar setelah pajak, tetapi ketika akun tumbuh, Anda tidak menghadapi pajak atas keuntungan investasi. Karena Anda membayar pajak atas kontribusi Anda, Anda sebenarnya dapat menariknya, bebas penalti, kapan saja. Namun, Anda tidak dapat menarik penghasilan hingga usia 59½, tanpa dikenai penalti penarikan awal 10%.
Saat Anda pensiun, Anda dapat menarik dari akun tanpa dikenakan pajak penghasilan atas penarikan Anda. Roths juga tidak memiliki RMD: Jika Anda tidak membutuhkan uang, Anda tidak harus mengeluarkannya dari akun Anda dan khawatir tentang hukuman karena gagal melakukannya. Anda juga dapat memberikan uang itu, tanpa disentuh, kepada ahli waris Anda, jika Anda tidak perlu menggunakannya.
Kontribusi Roth IRA untuk 2019 dan 2020 sama dengan untuk IRA tradisional: $ 6.000 kecuali Anda berusia 50 atau lebih dan dapat memenuhi syarat untuk kontribusi mengejar ketinggalan yang menaikkan batas menjadi $ 7.000. Tangkapan: Tidak semua orang memenuhi syarat untuk berkontribusi ke Roth IRA. Ada batasan pendapatan, dengan kontribusi yang dihapus secara bertahap saat MAGI Anda meningkat. Pada tahun 2020, kisaran penghapusan pendapatan untuk kontribusi Roth untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama adalah $ 196.000 hingga $ 206.000; untuk lajang dan kepala rumah tangga, itu $ 124.000 hingga $ 139.000. Jika Anda mendapatkan di atas jumlah itu, Anda tidak dapat berkontribusi untuk Roth sama sekali.
IRA SEDERHANA dan SEP
IRA SEDERHANA dan IRA SEP adalah tunjangan yang dilembagakan oleh pemberi kerja dan individu tidak dapat membukanya, meskipun wiraswasta atau pemilik tunggal mungkin. Secara umum, fungsi IRA ini mirip dengan IRA tradisional, tetapi mereka memiliki batas kontribusi yang lebih tinggi dan memungkinkan pencocokan perusahaan.
Pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP, atau SEP IRA) adalah program pensiun yang dapat didirikan oleh pemberi kerja atau wiraswasta. Majikan diizinkan melakukan pengurangan pajak untuk kontribusi yang dibuat untuk rencana SEP dan memberikan kontribusi untuk masing-masing SEA IRP karyawan yang memenuhi syarat berdasarkan kebijaksanaan. Pada dasarnya, IRA SEP dapat dianggap sebagai IRA tradisional dengan kemampuan untuk menerima kontribusi pemberi kerja. Satu manfaat utama yang ditawarkan kepada karyawan adalah kontribusi pemberi kerja langsung diberikan kepada mereka.
IRA SEDERHANA adalah rencana tabungan pensiun yang dapat digunakan oleh sebagian besar usaha kecil dengan 100 atau lebih sedikit karyawan. "SIMPLE" adalah singkatan dari "Rencana Pencocokan Insentif Tabungan untuk Karyawan, " dan "IRA" adalah singkatan dari "Individual Retirement Account." Pengusaha dapat memilih untuk membuat kontribusi akun pensiun 2% untuk semua karyawan atau kontribusi pencocokan opsional hingga 3%. Karyawan dapat berkontribusi maksimal $ 13.000 setiap tahun pada 2019 dan $ 13.500 pada 2020; maksimum ditingkatkan secara berkala untuk memperhitungkan inflasi. Pensiunan pensiunan berusia 50 dan lebih tua dapat memberikan kontribusi tambahan sebesar $ 3.000, sehingga maksimum tahunan mereka menjadi $ 16.000 $ 16.500 pada tahun 2020.
