Apa itu anuitas yang dilindungi pajak?
Anuitas terlindung pajak memungkinkan karyawan untuk membuat kontribusi sebelum pajak dari pendapatannya ke dalam program pensiun. Karena kontribusi sebelum pajak, IRS tidak mengenakan pajak atas kontribusi dan manfaat terkait hingga karyawan menariknya dari program. Karena majikan juga dapat memberikan kontribusi langsung ke program, karyawan memperoleh manfaat dari tambahan dana bebas pajak yang timbul.
Memahami Anuitas Terlindung Pajak
Di Amerika Serikat, satu anuitas khusus yang dilindungi pajak adalah rencana 403 (b). Rencana ini memberi karyawan metode nirlaba dan pendidikan publik tertentu dengan metode penghematan pajak untuk pensiun. Biasanya ada jumlah maksimum yang dapat dikontribusikan oleh setiap karyawan untuk rencana tersebut, tetapi kadang-kadang ada ketentuan mengejar ketinggalan yang memungkinkan karyawan untuk membuat kontribusi tambahan untuk menebus tahun-tahun sebelumnya ketika mereka tidak memaksimalkan kontribusi.
Membandingkan TSA dengan 401 (k) Paket
Orang sering membandingkan TSA dengan rencana 401 (k). Kesamaan terbesar mereka adalah bahwa keduanya mewakili bagian spesifik dari Kode Pendapatan Internal yang menetapkan kualifikasi untuk penggunaan mereka dan manfaat pajak mereka. Kedua rencana mendorong tabungan individu dengan memungkinkan kontribusi sebelum pajak menuju akumulasi tabungan pensiun berdasarkan pajak tangguhan.
Dari sana, kedua rencana itu berbeda. 401 (k) rencana tersedia untuk setiap karyawan sektor swasta yang memenuhi syarat yang bekerja untuk perusahaan dengan rencana. Rencana TSA disediakan untuk karyawan organisasi bebas pajak dan sekolah umum. Organisasi nirlaba yang ada untuk tujuan amal, keagamaan atau pendidikan dan memenuhi syarat berdasarkan Bagian 501 (c) 3 dari Internal Revenue Code dapat menawarkan rencana TSA kepada karyawan mereka.
Batas Kontribusi TSA
IRS membatasi kontribusi untuk TSA $ 19.500 untuk tahun pajak 2020, yang merupakan batas yang sama dengan rencana 401 (k). TSA juga menawarkan ketentuan pengejaran bagi peserta di atas usia 50 tahun, yang berjumlah $ 6.500 untuk tahun pajak 2020. Anuitas penampungan pajak juga mencakup pengejaran seumur hidup bagi peserta yang telah bekerja untuk organisasi yang memenuhi syarat selama 15 tahun atau lebih dan yang kontribusi rata-rata level tidak pernah melebihi $ 5.000 selama periode itu. Termasuk kontribusi, ketentuan mengejar ketinggalan, dan kecocokan majikan, total kontribusi tidak dapat melebihi 100 persen dari penghasilan hingga batas tertentu.
Penarikan
Semua paket pensiun yang memenuhi syarat mensyaratkan penarikan dimulai hanya setelah usia 59 ½. Penarikan lebih awal dapat dikenakan denda IRS 10 persen kecuali pengecualian tertentu berlaku. IRS menarik pajak sebagai pendapatan biasa dan mengharuskan mereka untuk memulai paling lambat tahun penerima manfaat mencapai 70 ½. Bergantung pada ketentuan majikan atau penyedia rencana, karyawan dapat mengakses dana sebelum usia 59 ½ melalui pinjaman. Seperti kebanyakan rencana pensiun yang memenuhi syarat, mereka juga dapat mengizinkan penarikan jika karyawan menjadi cacat.
