Apa itu Tax Break?
Keringanan pajak adalah penghematan atas kewajiban wajib pajak. Ini juga digunakan untuk merujuk pada perlakuan pajak yang menguntungkan bagi setiap kelas orang di Amerika Serikat. Jika pemerintah memberikan keringanan pajak kepada sekelompok orang atau jenis organisasi tertentu, hal itu mengurangi jumlah pajak yang harus mereka bayarkan atau mengubah sistem pajak dengan cara yang menguntungkan mereka.
Penjelasan Pajak Dijelaskan
Keringanan pajak biasanya tersedia untuk merangsang ekonomi dengan meningkatkan jumlah uang yang harus dihabiskan pembayar pajak atau untuk mempromosikan jenis perilaku tertentu seperti membeli peralatan hemat energi atau menghadiri kuliah. Keringanan pajak dapat sangat mengurangi kewajiban wajib pajak dan memberikan penghematan melalui pengurangan pajak, kredit pajak, pembebasan pajak, dan insentif lainnya.
Pengurangan Pajak
Pengurangan pajak adalah biaya yang dapat dikurangkan dari pendapatan kotor untuk mengurangi penghasilan kena pajak wajib pajak. Jika penghasilan kena pajak satu pengarang untuk tahun pajak adalah $ 75.000 dan mereka jatuh dalam braket pajak marjinal 25%, total tagihan pajak marjinal akan menjadi 25% x $ 75.000 = $ 18.750. Namun, jika mereka memenuhi syarat untuk pengurangan pajak $ 8.000, mereka akan dikenakan pajak $ 75.000 - $ 8.000 = $ 67.000 penghasilan kena pajak, bukan $ 75.000. Pengurangan penghasilan kena pajaknya merupakan keringanan pajak bagi wajib pajak yang akhirnya membayar pajak lebih sedikit kepada pemerintah.
Kredit pajak
Kredit adalah keringanan pajak yang mengurangi kewajiban pajak wajib pajak dolar demi dolar dan memiliki dampak lebih besar daripada pengurangan, yang hanya mengurangi jumlah penghasilan yang dikenakan pajak. Akibatnya, kredit pajak diterapkan pada jumlah pajak yang terutang oleh wajib pajak setelah semua pengurangan dilakukan dari penghasilan kena pajak mereka. Jika seseorang berutang $ 3.000 kepada pemerintah, dan memenuhi syarat untuk kredit pajak $ 1.100, mereka hanya perlu membayar $ 1.900 setelah keringanan pajak diberlakukan.
Pengecualian Pajak
Pengecualian terjadi ketika pajak untuk item atau jenis pendapatan tertentu dikurangi atau dihilangkan. Bentuk keringanan pajak ini memungkinkan seorang wajib pajak untuk mengecualikan sebagian dari pendapatannya dari pajak atau mengecualikan jenis-jenis pendapatan tertentu dari SPTnya. Misalnya, ekspatriat yang mendapatkan penghasilan di luar negeri memiliki keringanan pajak $ 104.100 (per 2018) yang dapat diterapkan melalui Pengecualian Penghasilan Pendapatan Asing (FEIE). FEIE memungkinkan ekspatriat untuk mengecualikan $ 104.100 dari pendapatan asing mereka dari pengembalian pajak mereka. Seorang pendatang yang menghasilkan, katakanlah $ 180.000, dari pekerjaannya di negara asing yang bebas pajak hanya perlu membayar pajak pendapatan federal AS sebesar $ 180.000 - $ 104.100 = $ 75.900, bukan keseluruhan $ 180.000.
