Menggunakan Penghasilan Pasangan Anda untuk Mendanai IRA Anda
Salah satu persyaratan kelayakan untuk berkontribusi bagi IRA adalah Anda harus memiliki kompensasi kena pajak. Namun, pengecualian dibuat untuk individu yang sudah menikah yang mengajukan pengembalian pajak gabungan jika pasangannya memiliki kompensasi kena pajak. Untuk tujuan ini, pasangan yang memiliki kompensasi kena pajak diizinkan untuk membuat kontribusi IRA pasangan kepada IRA dari pasangan yang tidak memiliki kompensasi kena pajak, umumnya dikenal sebagai pasangan tidak bekerja.
Mewarisi Manfaat Pensiun Pasangan Anda
Pemilik akun pensiun umumnya dapat menunjuk pihak mana pun sebagai penerima dari akun pensiun mereka. Namun, dalam kasus-kasus tertentu, jika pemilik akun sudah menikah, pasangan mereka harus menyetujui penunjukan jika pasangan tersebut bukan satu-satunya penerima manfaat utama dari rekening pensiun. Ini memastikan bahwa pasangan Anda tidak menunjuk orang lain untuk menerima tunjangan kematian dari rekening pensiun mereka tanpa persetujuan Anda.
Paket Berkualitas
Jika pasangan Anda memiliki aset di akun program yang memenuhi syarat, mereka diharuskan menunjuk Anda sebagai penerima manfaat utama. Administrator paket umumnya tidak akan menerima penetapan penerima manfaat kecuali jika pasangannya adalah penerima manfaat utama tunggal atau menyetujui penetapan alternatif, dan persetujuan harus disaksikan oleh notaris atau perwakilan rencana.
IRA untuk Warga Komunitas / Properti Perkawinan
Jika pemilik IRA tinggal di komunitas atau negara bagian dalam perkawinan, persetujuan pasangan pada umumnya diperlukan jika pemilik IRA menunjuk pihak mana pun selain pasangannya sebagai penerima manfaat utama dari IRA. Negara bagian milik masyarakat adalah Alaska (penduduk dapat memilih untuk memiliki properti mereka diperlakukan seperti itu), Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington dan Wisconsin.
Catatan
- Properti komunitas secara umum didefinisikan sebagai properti yang diperoleh selama pernikahan. Jika Anda tinggal di negara properti komunitas dan Anda berencana untuk menikah dan tidak ingin menunjuk pasangan baru Anda sebagai penerima IRA pra-nikah Anda, Anda mungkin ingin mempertahankan aset IRA pra-nikah dan paska nikah terpisah. IRA yang diwariskan biasanya tidak didefinisikan sebagai properti komunitas, dan persetujuan suami-istri mungkin tidak diperlukan untuk menunjuk seseorang selain pasangan Anda sebagai penerima manfaat utama.
Pencegahan Distribusi Tanpa Izin Suami Istri
Cukup sering, peserta program pensiun menghabiskan aset pensiun mereka tanpa sepengetahuan pasangan mereka. Ini bisa menjadi wahyu yang menghancurkan bagi pasangan yang mengandalkan dana itu untuk membiayai tahun-tahun pensiun pasangan itu. Jika aset berada dalam program pensiun manfaat-pasti, target-manfaat atau pembelian-uang, penipisan aset-aset itu tidak mungkin terjadi tanpa sepengetahuan pasangannya, karena mereka umumnya harus didistribusikan dalam bentuk gabungan yang memenuhi syarat dan orang yang selamat anuitas (QJSA), kecuali peserta dan pasangannya menyetujui secara tertulis untuk menerima distribusi dalam bentuk lain.
Pengecualian berlaku untuk aset yang harus didistribusikan dari rencana, termasuk kontribusi berlebih, distribusi minimum yang diperlukan, dan jumlah yang dapat diuangkan tanpa persetujuan peserta. Dalam kebanyakan kasus, jumlah dapat dicairkan tanpa persetujuan peserta jika saldo yang masih harus dibayar berdasarkan rencana adalah $ 5.000 atau kurang.
Meskipun aturan QJSA selalu berlaku untuk semua program pensiun manfaat-pasti, manfaat-target, dan pembelian uang, ini tidak berlaku untuk rencana bagi hasil dan 401 (k). Sebaliknya, aturan QJSA berlaku untuk rencana ini hanya jika rencana tersebut dirancang untuk menyertakan opsi-opsi itu. Beberapa dokumen bagi hasil dan rencana 401 (k), seperti prototipe, dirancang untuk memungkinkan pengusaha memilih apakah mereka ingin rencana tunduk pada aturan QJSA.
Memperlakukan Aset Warisan sebagai Milik Anda
Jika pemilik akun pensiun meninggal sebelum tanggal mulai yang disyaratkan (RBD):
- Bagikan aset melebihi harapan hidup Anda. (Catatan: Jika ada beberapa penerima manfaat untuk akun pensiun, harapan hidup penerima manfaat tertua digunakan, kecuali aset dibagi menjadi akun terpisah pada tanggal 31 Desember tahun berikutnya setelah tahun pemiliknya meninggal. Jika perpecahan terjadi pada saat itu), masing-masing penerima manfaat dapat menggunakan harapan hidupnya sendiri.) Distribusi harus dimulai pada tanggal 31 Desember tahun berikutnya setelah tahun pemilik akun pensiun meninggal. Bagikan aset berdasarkan aturan lima tahun. Percepat distribusi untuk salah satu di atas untuk mendistribusikan seluruh saldo dalam pembayaran lump-sum.
Jika pemilik akun pensiun meninggal pada atau setelah RBD:
- Bagikan aset lebih dari harapan hidup Anda atau harapan hidup orang yang meninggal, mana yang lebih lama. Percepat distribusi hingga mendistribusikan seluruh saldo dalam pembayaran lump-sum.
Jika pemilik akun pensiun meninggal sebelum RBD:
- Jika Anda memilih untuk mendistribusikan aset selama harapan hidup Anda, Anda tidak perlu memulai distribusi sampai tahun almarhum akan mencapai usia 70 ½, seandainya ia hidup. Anda dapat membalikkan jumlah tersebut ke IRA Anda sendiri atau rencana pensiun lain yang memenuhi syarat dan tidak perlu memulai distribusi sampai Anda mencapai usia 70½. Dalam hal ini, distribusi akan didasarkan pada tabel kehidupan yang seragam, yang mengasumsikan bahwa Anda memiliki penerima manfaat tidak lebih dari 10 tahun sebagai junior Anda, atau tabel harapan hidup bersama jika Anda menikah lagi dengan seseorang yang lebih dari 10 tahun lebih muda dari Anda. (Anda dapat menemukan tabel harapan hidup ini di IRS Publication 590.)
Jika pemilik akun pensiun meninggal pada atau setelah RBD:
- Anda dapat membalikkan jumlah tersebut ke IRA Anda sendiri atau rencana pensiun lain yang memenuhi syarat dan tidak perlu memulai distribusi sampai Anda mencapai usia 70½. Mirip dengan di atas, Anda akan dapat menggunakan seragam atau tabel gabungan untuk menghitung jumlah RMD Anda.
Garis bawah
Sebagian besar manfaat yang dibahas dimaksudkan untuk melindungi pasangan, termasuk mereka yang tidak memiliki pekerjaan tetap tetapi memberikan bentuk lain dari dukungan keluarga sementara pasangan lainnya bekerja di pekerjaan yang menghasilkan pendapatan. Jika Anda tidak bekerja di pekerjaan berbayar dan ingin mendanai IRA Anda, pertimbangkan untuk menggunakan penghasilan pasangan Anda sebagai kompensasi pajak Anda. Selain itu, jika Anda adalah peserta paket yang memenuhi syarat atau pemilik IRA, tanyakan kepada administrator paket Anda untuk menentukan apakah Anda perlu mendapatkan persetujuan pasangan Anda untuk distribusi dan pinjaman. Juga, tanyakan kepada penjaga IRA Anda untuk menentukan apakah Anda memerlukan persetujuan pasangan Anda jika Anda memutuskan untuk menunjuk orang lain sebagai penerima utama IRA Anda.
